Ухвала суду № 57379101, 25.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/16585/15-к

1-кс/760/5076/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Симанович В. Л., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Пригара О. М. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014100040000068,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014100040000068, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 24.07.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.5 ст.27 ч. 1, 2 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОВК-Білдінг» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Осава» (код ЄДРПОУ 38134153), ТОВ «Будсвіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38576075), ТОВ «Будсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38196089), ТОВ «Максимум плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38408857) та ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Ознаки «фіктивності» вищевказаних суб"єктів господарювання підтверджується актами перевірок №348/26-53-22-01-15-38134153 від 29.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Осава» (код ЄДРПОУ 38134153) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 по 30.09.2013», №340/26-53-22-01-15/38576075 від 29.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будсвіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38576075) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків покупцями та постачальниками за період з 18.01.2013 по 30.09.2013 року», №345/26-53-22-01-15/38196089 від 29.10.2013 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38196089) з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту по ПДВ за період з 25.06.2012 року по 30.09.2013 року», №347/26-53-22-01-15-38408857 від «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Максимум плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38408857) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 по 230.09.2013» та №349/22-517/37652757 від 22.05.2013 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757) за період з 01.03.2012 року по 30.06.2012 року», згідно яких встановлено, про неможливість реальності здійснення даними підприємствами фінансово-господарських операцій, у зв'язку з відсутністю за місцем реєстрації та фактичною адресами підприємствами, відсутності складських приміщень та автотранспорту, які необхідних для здійснення господарської діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою із ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1), які в 2011 році, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (№775-ІV від 1.05.2003р., зі змінами та доповненнями), вчинили фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні псевдо-господарських операцій, а також незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності - платників податків реального сектору економіки, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4,відповідно до протоколу загальних зборів №2 06.11.2009року придбав ТОВ «ВИДАВНИЧИЙ ДІМ «ЕЛІОТ»» (код ЄДРПОУ 32378005), яке зареєстроване 17.06.2003року в РДА Дніпровського району м.Києва.

У ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32014100040000068 встановлено, що слідчим СВ ТВМ-3 Шевченківського РУ ГУ МВС України Мазуровим М.А. в рамках кримінальної справи № 60-3082, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.190 КК України, 28.07.2010 року в РДА Дніпровського району м.Києва вилучено реєстраційну справу ТОВ "Видавничий Дім"Еліон"" (код ЄДР 32378005).

15.03.2011 в ДПІ у Дніпровському районі м.Києва в рамках зазначеної кримінальної справи вилучено звітність та документи юридичної справи .

Листом № 8629/125/56-2016 від 21.04.2016року Шевченківським управлінням поліції ГУНП України в м.Києві підтверджено наявність вилучених оригіналів документів ТОВ "Видавничий Дім"Еліон"" в матеріалах кримінальної справи № 60-3082, досудове слідство по якому зупинено на підставі ст.26 п.3 КПК України (в ред. 1960року).

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, які знаходяться у Шевченківському управлінням поліції ГУНП України в м.Києві, що містять інформацію, яка має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів реєстраційної, звітної справ ТОВ "Видавничий Дім"Еліон"".

Оригінали реєстраційних документів, в тому рахунку статути, протоколи загальних зборів, довіреності, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, містять інформацію щодо відповідальних осіб та період часу їх діяльності, кола осіб причетних до скоєння правопорушення,- впливає на кваліфікацію дій службових осіб суб'єкта господарської діяльності.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Симанович Вячеславу Леонідовичу та співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за її дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів у Шевченківському управлінням поліції ГУНП України в м.Києві, що знаходяться у матеріалах кримінальної справи № 60-3082, а саме реєстраційної та звітної справ ТОВ «ВИДАВНИЧИЙ ДІМ «ЕЛІОТ»» (код ЄДРПОУ 32378005).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.