Ухвала суду № 57377839, 25.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4639/16-к

Провадження №1-кс/712/2454/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М., при секретарі Сагун Я.І. за участю начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 12015250050003549 від 14.12.2015 року, клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшим радником юстиції Линдюком В.С., про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції Горстка Я.В., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні № 12015250050003549, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_3, в грудні 2010 року, вступив у попередню змову із невстановленою досудовим розслідуванням особою, з метою придбання та державної перереєстрації за матеріальну винагороду в органах державної влади, суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Амегаком ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37400595) на своє ім'я, без наміру здійснення статутної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Завдяки вищевказаному фіктивному суб'єкту господарської діяльності, невстановлені особи - незаконно формували податковий кредит суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків.

Так, під час досудового слідства було встановлено, що одним із підприємств яке сформувало податковий кредит від ТОВ «Амегаком ЛТД» було ПАТ «Славутич» (код ЄДРПОУ: 4594640).

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Славутич» з ТОВ «Амегаком ЛТД», що має ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПАТ «Славутич» з ТОВ «Амегаком ЛТД».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

В судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб ПАТ «Славутич» начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Горстка Я.В. вказала, що вважає, що службові особи даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з суб'єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності на підставі яких формувалася податкова звітність.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться вищезазначені документи, а саме службових осіб ПАТ «Славутич», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані, як речові докази.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ПАТ «Славутич» (код ЄДРПОУ: 4594640), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інші необхідні для встановлення істини документи, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Амегаком ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37400595) за період з 01.12.2010 по теперішній час, які перебувають у володінні ПАТ «Славутич».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Славутич», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Горстку Я.В. або особу за її дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: підпис П.М. Євтушенко

Копію ухвали отримав: «_____» _______201__ року

_________