Ухвала суду № 57373897, 20.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5969/16-к

1-кс/295/2411/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000067 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню 18.03.2016 року проведено обшуки за місцем знаходження офісних та складських приміщень ТОВ «УКР ВУД» та ТОВ «Компанія Укрвуд» в наслідок яких встановлено факт поставки деревини на вказані підприємства від лісгоспів Житомирської області, враховуючи вищевикладене для підтвердження або спростування проведених фінансово - господарських операцій виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів між вказаними підприємствами.

Встановлено, що ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснювало придбання деревини, пиломатеріалів у ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» (код ЄДР 00991947).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий зазначає, що на ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» (код ЄДР 00991947) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» та ТОВ «УКР ВУД», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УКР ВУД», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «УКР ВУД», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКР ВУД», документи, що стосуються участі ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» у проведені торгів по реалізації деревини на ТОВ «УКР ВУД».

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вище викладене та те, що отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо.

Керуючись ст. ст. 159, 160, ст. 162, ч. 2, 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину В'ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» (код ЄДР 00991947), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) за період часу з 01.01.2014 по 18.04.2016, у тому числі: договори (угоди) укладені між ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» та ТОВ «УКР ВУД», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УКР ВУД», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «УКР ВУД», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКР ВУД», документи підтверджуючі місце вирощення та екологічну чистоту деревини, сертифікат походження, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, документи, що стосуються участі ДП «Новоград - Волинський ДЛМГ» у проведені торгів по реалізації деревини на ТОВ «УКР ВУД».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка