Ухвала суду № 57362317, 20.04.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/7564/16-к

Провадження №1-кс/127/2882/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2016 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області Левчука Д.В. звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016020000000007 від 15.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Фюрст" (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс" (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП "Мітра 2009" (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ "Прессбол-2008" (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ "Темп-Інвестбуд" (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП "Вінагроавіатранс" (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП "Ензим" укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Фюрст", ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс", ПП "Мітра 2009", ТОВ "Прессбол-2008", ТОВ "ТД "Промхімагро", ТОВ "Темп-Інвестбуд" та ПП "Вінагроавіатранс", без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП "Ензим" сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ "ТД "Промхімагро" відкрито у Вінницькій філії АТ "Укрексімбанк" (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1, конт. тел. 55 04 55) рахунок за № 26009000120252, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ВФ АТ «Укрексімбанк».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ВФ АТ «Укрексімбанк» в судове засідання не з'явився, про причини неявки слідчого суддю не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З клопотання вбачається, що слідчий просить тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії, однак вказана вимога суперечить вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, оскільки відділення не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а такому надання тимчасового доступу до речей, які зберігаються в Вінницькій філії АТ «Укрексімбанк» є не можливим.

Крім того, в порушення п.4 ч.1 ст. 160 КПК України слідчим не в повній мірі зазначено найменування банку, в якому можуть знаходитись документи.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не мотивоване, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя