Ухвала суду № 57359408, 12.04.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3210/16-к

пр.№ 1-кс/464/697/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12.04.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби Лещуха І.Я., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000013 від 18.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), що за адресою: м. Львів, вул.Сахарова, 78.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб, які діяли у співучасті між собою, впродовж 2014-2015 років, здійснювалась незаконна діяльність, пов'язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, серед яких ОСОБА_3, суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП „Проект-інвест" (ЄДРПОУ 39051162), ТОВ „ККМ-Схід" (ТОВ „Проект-інвест 1" ЄДРПОУ 34559632), ТОВ „Проект-інвест 2" (ЄДРПОУ 34605641), ТОВ „Натура Ексім" (ЄДРПОУ 39342038), ПП „Ромо" (ЄДРПОУ 30163150), ПП „Ігор та Фабіо" (ЄДРПОУ 37527713), ТОВ „Інтеграл менеджмент" (ЄДРПОУ 39376046), ТОВ „Агрологістик" (ЄДРПОУ 39376046), ТОВ „Сантехніка та механізація" (ЄДРПОУ 39211191), ТОВ „Агросмарт-70"(ЄДРПОУ 39355230), ТОВ „Стеко Інвест-79"(ЄДРПОУ 39619376), ТОВ „Октавія-ЛТД" (ЄДРПОУ 39643613), ТОВ „Неаполітана-16" (ЄДРПОУ 39224127), ПП „Прикарпаття Акцент" (ЄДРПОУ 39440048), ТОВ „Інтеграл логістик" (ЄДРПОУ39376093), ТОВ „Немо Етієне" (ЄДРПОУ 38821084), ПП „Джанго Будсервіс" (ЄДРПОУ 39693198), ПП „Львівавторем" (ЄДРПОУ 22343723), ТОВ „БК" Інстал Плюс" (ЄДРПОУ 33805356), ТОВ „Відпочинок в Карпатах" (ЄДРПОУ 39413077), ТОВ „Асфалті Тре Б.Н."(ЄДРПОУ 39401171), ТОВ „Будівельне управління" Карпатспецбуд" (ЄДРПОУ 38627248), ПП „Метінвест-80" (ЄДРПОУ 39604312), ТОВ „Каскад Карпати-44" (ЄДРПОУ 39556715), через яких співвиконавцями знімались готівкові кошти з банківських рахунків фізичних осіб, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_4, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „Львівбудмережі" (ЄДРПОУ 38501958), пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 8,4 млн. грн.

Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) та негласними слідчими (розшуковими) діями та отриманою інформацією оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_10, впродовж 2015 року і по даний час, з метою продовження реалізації вищезазначеної схеми ухилення від сплати податків, створено та переоформлено на себе та підставних малозабезпечених осіб ряд нових суб'єктів господарювання, таких як: ТОВ „Винники-Зерно" (ЄДРПОУ 39850928), ТОВ „Яворівський комбікормовий завод" (ЄДРПОУ 39850962), ТОВ „Сокар Плюс" (ЄДРПОУ 39776258), ПП „Агро-фірма Убині" (ЄДРПОУ 35785599), ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), ТОВ „РЗ Консалтинг"(ЄДРПОУ 40015625), ТОВ „Будівельний центр Юпітер" (ЄДРПОУ 40027693), ТОВ „Будівельний центр Меркурій" (ЄДРПОУ 40027696), які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб'єктам господарювання таким як: ТОВ „Львівбудмережі" (ЄДРПОУ 38501958), ПП „Вікторі А" (ЄДРПОУ 38243400), формувати "фіктивні" податковий кредит чи зобов'язання.

Згідно поданих реєстрів податкових накладних, серед вказаних підприємств, які являються платниками ПДВ, спостерігається відмінність у номенклатурі між придбаними товарами і послугами та реалізованими, що може свідчити про безтоварні операції та штучне формування податкового кредиту та зобов'язань для вигодонабувачів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП „Агро-фірма Убині" (ЄДРПОУ 35785599), отримані кошти за нібито виконанні роботи скеровувало на ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), яке для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок №2600501612706 (код валюти 980), відкритий у ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), що за адресою: м.Львів, вул.Сахарова, 78.

З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Лещуху Івану Ярославовичу та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції Качору Ростиславу Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), за адресою: м.Львів, вул.Сахарова, 78, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №2600501612706 (код валюти 980) за період з 10.04.2015 р. по 12.04.2016 р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600501612706 (код валюти 980) за період з 10.04.2015 р. по 12.04.2016 р.;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №2600501612706 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунку №2600501612706 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394), що надавались для відкриття рахунку №2600501612706 (код валюти 980);

- наказів про призначення службових осіб ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394);

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №2600501612706 (код валюти 980);

- статуту ТОВ „Бастіон Тайм" (ЄДРПОУ 38370394);

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку №2600501612706 (код валюти 980) за період з 10.04.2015 р. по 12.04.2016 р.

Обов'язок виконання ухвали покласти на ПАТ "Кредобанк" (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк