Ухвала суду № 57345721, 05.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4871/16-к

провадження № 1-кс/201/2974/2016

УХВАЛА

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

05 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 369661986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) зареєстрованих за єдиною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) перебувають на податковому обліку ДПІ у Бабушкінському р-ні м. Дніпропетровськ. Основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 7. Директор та засновник ТОВ "Контакт-К": ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 (НОМЕР_1) Гол.бух.: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 (НОМЕР_2). Директор та головний бухгалтер ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466): ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (НОМЕР_3). В водночас фактично маючи єдине керівництво в особі ОСОБА_3

За результатами проведених заходів встановлено, що ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) в період 2013 р. мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ГАЗУКРАЇНА-2020" (код ЄДРПОУ 37428778), на загальну суму понад 18 млн.грн. ПДВ .

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ "ГАЗУКРАЇНА-2020" (код ЄДРПОУ 37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Контакт-К" (код ЄДРПОУ 36961986) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму 5,6 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" 38022078, ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" 38434227, ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО" 38199048, ТОВ "ТД ВЕТЕК" 38809821.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Східнафтатрейд» має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму 5,1 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" 38022078 , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД".

Проведеними заходами встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Контракт-К» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 водночас веде бухгалтерію ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) та проживає за адресою: АДРЕСА_1. За вказаною адресою знаходяться фінансово-господарські документі ТОВ «Контракт-К» та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), печатки, штампи та інші документи господарської діяльності групи СГД підконтрольних ОСОБА_3

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровано за ОСОБА_4, НОМЕР_2.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належить ОСОБА_4 та використовується нею для ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000010, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєву В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належить ОСОБА_4 та використовується нею для ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контракт-К» (ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО» (ЄДРПОУ 381999048), ТОВ "БІЗНЕС-БЕНЕФІТ" (38022078) , ТОВ "ТД "ХЕППІ ТРЕЙД" та ТОВ « ТД ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000010, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой