Ухвала суду № 57345697, 05.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4923/16-к

провадження № 1-кс/201/3000/2016

УХВАЛА

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

05 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області спільно зі слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи TOB «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з TOB «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами TOB «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку TOB «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів TOB «Юста - Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого використовуються з тією ж метою.

Згідно наявної інформації та в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності TOB «Юста-Трейд» встановлено, що підприємство зареєстровано з метою конвертації грошових коштів. Реквізити даного підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів (які здійснюють господарську діяльність у сфері купівлі-продажу брухту металів) та безпідставного формування валових витрат, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі - продажу товарів (брухту чорних та кольорових металів) які носять безтоварний характер. Загальний обіг проконвертованих грошових коштів за 2015 рік склав понад 150 млн. гривень.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також за результатами аналізу податкової звітності TOB «Юста-Трейд» встановлені СГД - користувачі послуг з конвертації коштів та прикриттю безтоварних операцій. Одним з яких є TOB «Вторма-Сплав» (ЄДРПОУ 33212320) юр. адреса: м. Бровари, вул. Незалежності, 53/8, перебуває на обліку у Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Посадові особи TOB «Вторма-Сплав» (ЄДРПОУ 33212320) у період 2015 року у податковій звітності відображали придбання ТМЦ (латунь, алюміній) на загальну суму 7642000 грн.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що у той же період 2015- 2016 р. TOB «Вторма-Сплав» (ЄДРПОУ 33212320) одночасно користувалось послугами з конвертації коштів та прикриттю безтоварних операцій у групи суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та транзитності а саме: TOB «Бейра Трейд» (ЄДРПОУ 40042360), TOB «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), TOB «Топлайт» (ЄДРПОУ 39821389), TOB «Фишка» (ЄДРПОУ 39237136), TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) та TOB «Дюті Холд» (ЄДРПОУ 40208040).

Вказані підприємства також зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Посадові особи TOB «Вторма-Сплав» (ЄДРПОУ 33212320) у період 2015-16 роках у податковій звітності відображали придбання ТМЦ (алюмінієві конструкції б/в, чушки магнієві, чушки цинкові, чушки латунні) на загальну суму понад 4400000 грн.

Відповідно до витребуваних відомостей, TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) серед інших використовувало рахунок № 26009550003900 відкритий в AT «УкрСиббанк» (МФО 351005).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб AT «УкрСиббанк» (МФО 351005), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № 26009550003900 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритими TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) в AT «УкрСиббанк» (МФО 351005), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєву В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб AT «УкрСиббанк» (МФО 351005), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № 26009550003900 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритими TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) в AT «УкрСиббанк» (МФО 351005), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам TOB «Белкин» (ЄДРПОУ 39237010) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000017, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова