Ухвала суду № 57345689, 11.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5147/16-к

провадження № 1кс/201/3142/2016

УХВАЛА

11 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

11 квітня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000002 від 20.01.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п. 139.1.9, п.п. 201.1. Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 841 181,41 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.01.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) в період 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 841 181,41 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Правеж» (код 39736608), ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), ТОВ «Опторгсервіс-Трейд» (код 39567522), ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), ТОВ «Орістей» (код 39777763), ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133) та іншими, чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Даний факт порушення службовими особами ТОВ "ТДМ-12" податкового законодавства України підтверджено висновком економічного дослідження ТОВ Аудиторська фірма «Аудит-ДніпроКонсульт» №5 від 18.01.2016 року.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ "ТДМ-12" займається оптово-роздрібною торгівлею продуктами харчування і напоями та входить до дистриб'юторної компанії «Майєр» - ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452), яка веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами ТОВ "ТДМ-12" являються директор ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, які водночас є службовими особами ТОВ «Майєр ТД».

Так, згідно з електронною карткою платника податків підприємством ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), для здійснення фінансово-господарської діяльності в АБ «Південий» (МФО 328209) було відкрито рахунки №26046010032780 (українська гривня), №26002010032780 (долар США), №26001000032780 (українська гривня), на які перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в АБ «Південий» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 36), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), кредитних карток №26046010032780 (українська гривня), №26002010032780 (долар США), №26001000032780 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 2015 по теперішній час.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 2015 по теперішній час; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) за період 2015 по теперішній час.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32016040650000002, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой