Ухвала суду № 57329376, 13.04.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/6125/16-к

Провадження №1-кс/127/2357/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої Чубатюк С.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Дельта Банк" , юридична адреса: м.Київ, вул.Щорса 36-Б та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча Чубатюк С.М. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А., вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016020000000030 від 12.03.2016 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1, місце проживання: АДРЕСА_1), достовірно знаючи, що в жовтні 2014 року згідно додаткового договору № 2 від 22.10.2014 від ПАТ «Дельта Банк» (код ЄДРПОУ 34047020 м. Вінниця) отримала дохід як додаткове благо в сумі 4 049 639,05 грн., з якого необхідно сплатити податок з доходів фізичних осіб в сумі 688 195,04 грн., в порушення п.п. 49.18.5 п. 49.18 ст. 49, п. 177.11 ст. 177, п.п. «д» п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164, п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України, декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік не подала і податок не сплатила, в результаті чого умисно ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб за 2014 рік в сумі 688 195,04 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах.

Так, згідно відомостей з ЦБД ДРФО ОСОБА_2 в 2014 році отримала дохід у вигляді додаткового блага (ознака доходу 126) в сумі 4 049 639,05 грн. В ході проведення перевірочного аналізу Вінницьким відділенням Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області надіслано запит на адресу ПАТ «Дельта Банк» від 16.09.2015 №2940/10/02-03-17-287 для підтвердження виплачених доходів і надання документів. На вищевказаний запит отримано відповідь ПАТ «Дельта Банк» від 20.10.2015 № 638 із копією Додаткового договору №2 від 22.10.2014 до Договору про надання споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007, згідно до якого підтверджено достовірність даних про суми виплачених доходів на користь ОСОБА_2 Так, відповідно до пункту 4 Додаткового договору №2 ПАТ «Дельта Банк» здійснює прощення боргу в сумі 4 049 639,05 грн. (чотири мільйона сорок дев'ять тисяч шістсот тридцять дев'ять), у відповідності до ст. 605 Цивільного кодексу України та згідно п.п. 164.2.17 Податкового кодексу України позичальник зобов'язаний самостійно сплатити податок з доходів та відобразити їх у своїй річній податковій декларації, про що ОСОБА_2 була під особистий підпис попереджена, про що свідчить примірник Додаткового договору №2 від 22.10.2014 до Договору про надання споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007, який вона отримала особисто, проте податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік не подала та не сплатила податок на доходи фізичних осіб.

Встановлено, що для отримання та використання споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007 використовувався рахунок, відкритий в АТ «Дельта Банк», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд. 36-Б.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку АТ «Дельта Банк», відкритому для отримання та використання споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007 гр. ОСОБА_2, тому слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів всіх документів, які стали підставою для укладання та виконання умов споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007 гр. ОСОБА_2, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ПАТ "Дельта Банк" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче остання перебувають у ПАТ "Дельта Банк".

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "Дельта Банк" та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Чубатюк Світлані Миколаївні та іншим працівникам слідчого управління, яких включено до слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, або іншим працівникам ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів АТ «Дельта Банк» (МФО 380236), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, стосовно інформації по рахунку, що містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки, а саме: відомості про рух грошових коштів по рахунку, відкритому для виконання умов споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007 гр. ОСОБА_2, в прибутковій та видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2007 по 13.04.2016 на паперовому та електронному носіях; оригіналів усіх документів кредитної справи, які стосуються укладання та виконання умов споживчого кредиту №11141838000 від 18.04.2007 гр. ОСОБА_2; оригіналів документів щодо видачі та погашення (сплату) суми тіла та відсотків по кредитному договору.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: