Ухвала суду № 57319035, 13.04.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6020/16-к

Провадження № 1-кс/234/2301/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвого А.О., розглянув клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвого А.О. про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000045 від 03.07.2015 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвого А.О. про арешт майна. В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що невідомі особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, здійснювали придбання (реєстрацію) права власності підприємств без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, з використанням реквізитів суб'єктів господарювання та фізичних осіб-підприємців, реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності. До організації функціонування «конвертаційного центру» причетні керівники ТОВ «Юридична компанія «Моноліт Центр» (код ЄДРПОУ 38357090, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Соціалістична, б.45, к. 401), а саме: ОСОБА_2 ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Так, відповідно до організованої зазначеними особами схеми, кошти від підприємств реального сектору економіки надходять на рахунки фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Скіпер Торг», ТОВ «ДетектІнвест», ТОВ «Едельвейс ТрейдІнвест», ТОВ «ТД «АстартакТрейд», ТОВ «Астартак Трейд», ТОВ «ТБ «Інтеграл Захід», ТОВ «Тріо Бізнес Груп», ТОВ «Естрела Нова», ТОВ «Спецрембуд», ТОВ «Геліос ЮА», ТОВ «Бархат Груп», ТОВ «Полістар Груп». З метою ускладнення документування протиправної діяльності, кошти перераховуються по декілька раз з рахунків на рахунки зазначених підприємств, які відкритті в АТ «Укрсиббанк», АТ «Укрексімбанк», ПАТ «КБ «Приватбанк», АТ «Райфайзен банк «Аваль», ПАТ «Портал Банк». Після проведення зазначених банківських операцій, кошти зараховуються на рахунки ПП «Ексім Басіс» та ТОВ «Артем Торг». Після акумулювання безготівкових коштів на рахунках, вони на протязі декількох хвилин списуються на карткові рахунки фізичних осіб, з призначенням платежу: «поповнення поточного рахунку, фінансова допомога на зворотній основі» та знімаються з них готівкою. Встановлено, що «конвертаційним центром» зареєстровано близько 100 карткових рахунків, за грошову винагороду. Рахунки фізичних осіб відкритті в наступних банківських установах: ПАТ «Діамантбанк», АТ «Укрсиббанк» та ПАТ «КБ «Приватбанк».

Отримані таким шляхом готівкові кошти, в подальшому передаються замовникам послуг з тінізації злочинних доходів, з вирахуванням певного відсотку.

Крім того встановлено, що використовуючи послуги зазначеного «конвертаційного центру» ТОВ «Міга-76» ухилилося від сплати податків на загальну суму 8 520 000 грн.

Згідно отриманої оперативної інформації, готівка знімається у банківських установах м. Харкова та м. Краматорська і доставляється до офісів «конвертаційного центру», які розташовані у м. Краматорську, звідки здійснюється видача готівки «клієнтам».

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України.

Зазначені СПД в період з січня 2014 року по теперішній час не подавали податкову звітність, або подавали її з прокресленнями до органів Державної фіскальної служби, що ще раз підтверджує безтоварність операцій.

Крім того, згідно інформації ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО, «конвертацій ним центром», керівником якого є ОСОБА_2, з метою організації функціонування протиправної фінансової діяльності, додатково зареєстровано мережу фіктивних підприємств а саме: ТОВ «Беллун Груп»» код ЄДРПОУ 39683703, ТОВ «Пескан ЛТД» код ЄДРПОУ 39732556, ТОВ «Зевс - Капітал» код ЄДРПОУ 40264194, ТОВ «Оріон Трейд Плюс» код ЄДРПОУ 40113829, ТОВ «Альянс Євро Фінанс» код ЄДРПОУ 39857986, ТОВ «Маестро Буд Сервіс» код ЄДРПОУ 40044291, ТОВ «Тат Інвест» код ЄДРПОУ 40264304, ТОВ «Голд Люкс Груп» код ЄДРПОУ 40154179, ТОВ «Саліта-Плюс» код ЄДРПОУ 39561735, ТОВ «Астрал Груп Трейд» код ЄДРПОУ 40044347, ТОВ «Оптальянс» код ЄДРПОУ 39968738, ТОВ «Ровер ЛТД» код ЄДРПОУ 39669778, реквізити яких використовуються в злочинних фінансових схемах, направлених на тінізацію злочинних доходів.

Діяльність зазначеного «конвертаційного центру» надала можливість суб'єктам реального сектору економіки ухилитись від сплати податків у великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32015050390000045 встановлено, що ТОВ «Альянс Євро Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857986) знаходиться на податковому обліку ДПI в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Директором підприємства ТОВ «Альянс Євро Фінанс» - є ОСОБА_9, який в ході злочинної діяльності використовує зазначене підприємство з ознаками «фіктивності», для незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також для використання банківських рахунків для зняття готівкових коштів.

Реквізити зазначеного підприємства використовувалися в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ТОВ «Альянс Євро Фінанс» та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п.2 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Згідно ч.1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318,319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч.1 ст.64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Частиною 1 ст.96-2 КК України встановлено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення;

3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Відповідно до ч.4 ст.96-2 КК України, гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Слід зазначити, що спеціальна конфіскації це захід кримінально правового характер який застосовується на підставі:

1) обвинувального вироку суду;

2) ухвали суду про звільнення особи від кримінальної відповідальності;

3) ухвали суду про застосування примусових заходів медичного характеру;

4) ухвали суду про застосування примусових заходів виховного характеру.

Тобто, відомості про те, що третя особа набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 КПК України встановлюються в судовому порядку під час розгляду судом клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Альянс Євро Фінанс» вже здійснювало та продовжує здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Альянс Євро Фінанс» не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність ТОВ «Альянс Євро Фінанс» пов'язана з «фіктивними» правочинами, які не відображались в бухгалтерському та податковому обліках, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ТОВ «Альянс Євро Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857986) відкриті банківські рахунки в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, юридична адреса: м. Київ, Контрактова площа, 10А) №26058300001511 (Українська гривня), №26000300006650 (Українське гривня).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження наявні докази, про те, що службові особи ТОВ «Альянс Євро Фінанс» своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, виникає необхідність в накладенні арешту на кошти, які перераховані на банківські рахунки ТОВ «Альянс Євро Фінанс», оскільки зазначені рахунки належить третій особі у кримінальному проваджені та відповідають критеріям ст. 96-2 КК України і в подальшому до неї може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді спеціальної конфіскації.

Крім того, відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У такому випадку, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Альянс Євро Фінанс» в своїй протиправній діяльності використовують розрахункові рахунки юридичної особи ТОВ «Альянс Євро Фінанс» для так званої конвертації грошових коштів набутих кримінально протиправним шляхом.

Тобто, грошові кошти, що перебувають на розрахункових рахунках ТОВ «Альянс Євро Фінанс» отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та відповідають критеріям зазначеним у статті 98 КПК України.

На підставі викладеного та наданих доказів вважаю, що грошові кошти на розрахункових рахунках ТОВ «Альянс Євро Фінанс» є доказами та підлягатимуть в подальшому спеціальній конфіскації у вказаному кримінальному провадженні та в зв'язку з тим, що ці грошові кошти можуть бути втрачені для кримінального провадження та з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, передачі, відчуження вважаю за необхідне накласти арешти на ці грошові кошти.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Клопотання про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, розглядалось без повідомлення власника майна, відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши прокурора, об'єктивно, повно та всебічно дослідивши надані до клопотання матеріали, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подане клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Клопотання про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Як видно, досудовим розслідуванням встановлено, згідно інформації ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО, «конвертаційним центром», керівником якого є ОСОБА_2, з метою організації функціонування протиправної фінансової діяльності, додатково зареєстровано мережу фіктивних підприємств а саме, ТОВ «Голд Люкс Груп» код ЄДРПОУ 40154179, ТОВ «Саліта-Плюс» код ЄДРПОУ 39561735, ТОВ «Астрал Груп Трейд» код ЄДРПОУ 40044347, ТОВ «Оптальянс» код ЄДРПОУ 39968738, ТОВ «Ровер ЛТД» код ЄДРПОУ 39669778, ТОВ «Альянс Євро Фінанс» , реквізити яких використовуються в злочинних фінансових схемах, направлених на тінізацію злочинних доходів.

Використовуючи послуги зазначеного «конвертаційного центру» ТОВ «Міга-76» ухилилося від сплати податків на загальну суму 8 520 000 грн.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ТОВ «Альянс Євро Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857986) відкриті банківські рахунки в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), юридична адреса: м. Київ, Контрактова площа, 10А) №26058300001511 (Українська гривня), №26000300006650 (Українська гривня).

Судом встановлено та прокурором доведено, що є сукупність підстав та розумних підозр вважати, що гроші, які знаходяться на рахунках ТОВ «Альянс Євро Фінанс», є доказом злочину, оскільки реквізити зазначеного підприємства використовувалися в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ТОВ «Альянс Євро Фінанс» та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

У даному випадку метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів, на яке, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт у цьому випадку накладається на майно будь - якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З урахуванням доведеності прокурором правової підстави для арешту майна, того, що арешт майна є тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості використання цього тимчасово вилученого майна як доказів у кримінальному провадженні, наявності ризиків щодо приховування, відчуження майна, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням у даному кримінального провадженні щодо захисту суспільства та держави від кримінальних правопорушень, з метою забезпечення проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання про арешт майна.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,167, ст.ст. 170-175, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвого А.О. - задовольнити.

Накласти арешт на гроші у сумі 8 520 000 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Альянс Євро Фінанс» №26058300001511 (Українська гривня), №26000300006650 (Українське гривня), відкритих ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), юридична адреса: м. Київ, Контрактова площа, 10А).

Копію ухвали направити прокурору Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвому А.О. та ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), юридична адреса: м. Київ, Контрактова площа, 10А).

Заборонити розпоряджатись грошами, які знаходяться на вказаних рахунках.

Зобов'язати ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), юридична адреса: м. Київ, Контрактова площа, 10А надати прокурору Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Глієвому А.О., або іншій особі за його дорученням, довідку про залишок коштів на рахунках: - №26058300001511 (Українська гривня), №26000300006650 (Українське гривня) при накладенні арешту на кошти ТОВ «Альянс Євро Фінанс (код ЄДРПОУ 39857986).

Відповідно до ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз'яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення безпосередньо до апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва