Ухвала суду № 57302477, 12.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/834/16-к

1-кс/760/4213/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання слідчого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Білоус Т. В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000022,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110000000022 від 06.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства в кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) у період з 2010 по 2012 рік ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах загальною сумою - 5551135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Джевел Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія Квік Дан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - ЄТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де- Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769) та ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236).

Разом з тим оглядом інформації, розміщеної в електронній інформаційній системі ДФС України та складеної на основі отриманої інформації «Схеми руху сум ПДВ на підставі аналізу журналу звірки податкових зобов'язань з ПДВ у розрізі контрагентів за 2013-2014 рр.» встановлено наявність «ризикових» фінансових операцій з підприємствами ТОВ «КОНГЛОМЕРАТ-СТР» (38464995), ТОВ «РОС-БЕЄТ» (38473896), ТОВ «ВО ПРОДТРАНССЕРВІС» (24392571), ТОВ «ПРАЙМ ЕНЕРДЖИ» (37251729), ТОВ «ФІРМА «СЕРВІС -ТРАНС» (38275254), що мають ознаки фіктивності.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи щодо проведених фінансово-господарських операцій за участі ТОВ «Авто-Лайн» з ТОВ «КОНГЛОМЕРАТ-СТР» (38464995), ТОВ «РОС-БЕЄТ» (38473896), ТОВ «ВО ПРОДТРАНССЕРВІС» (24392571), ТОВ «ПРАЙМ ЕНЕРДЖИ» (37251729), ТОВ «ФІРМА «СЕРВІС -ТРАНС» (38275254) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Авто-Лайн» від сплати податків.

м. Київ

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Авто-Лайн», щодо взаємовідносин з ТОВ «КОНГЛОМЕРАТ-СТР» (38464995), ТОВ «РОС-БЕСТ» (38473896), ТОВ «ВО ПРОДТРАНССЕРВІС» (24392571), ТОВ «ПРАЙМ ЕНЕРДЖИ» (37251729), ТОВ «ФІРМА «СЕРВІС -ТРАНС» (38275254), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Авто-Лайн»

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого, а саме надати дозвіл слідчому на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, без вилучення оригіналів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл сслідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Білоус Тетяні Володимирівні, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть дії за їх дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у службових осіб ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), за період часу з моменту створення підприємства по момент постановлення ухвали, а саме 12. 04. 2016 року, а саме:

- документи щодо взаємовідносин між ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ТОВ «КОНГЛОМЕРАТ-СТР» (38464995), ТОВ «РОС-БЕСТ» (38473896), ТОВ «ВО ПРОДТРАНССЕРВІС» (24392571), ТОВ «ПРАЙМ ЕНЕРДЖИ» (37251729), ТОВ «ФІРМА «СЕРВІС -ТРАНС» (38275254) за період з 01.04.2010 року по 31.12.2015 року, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунки- фактури, сертифікати якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреності, витяги з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, сертифікатів відповідності, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків та інших документів, які підтверджують здійснення фінансово- господарських взаємовідносин між ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ТОВ «КОНГЛОМЕРАТ-СТР» (38464995), ТОВ «РОС-БЕСТ» (38473896), ТОВ «ВО ПРОДТРАНССЕРВІС» (24392571), ТОВ «ПРАЙМ ЕНЕРДЖИ» (37251729), ТОВ «ФІРМА «СЕРВІС -ТРАНС» (38275254).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.