Ухвала суду № 57302399, 08.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/719/16-к

1-кс/760/4268/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалова С. С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100090000141 від 21.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000141 від 21.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕСА" (код ЄДРПОУ 36925953) занижено податок на додану вартість на загальну суму 20 337 331,65 грн. та занижено податкових зобов'язань по сплаті ввізного мита у сумі 238 950,65 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві від 17.07.2015 №н/9/15/26-15-22-09/36925953 «Про результати невиїзної документальної перевірки дотримання ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕСА" (код ЄДРПОУ 36925953) законодавства України з питань державної митної справи під час декларування товарів за МД від 10.01.2014 №305090000/2014/000269».

В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання вимог контракту від 17.06.2013 №17/06/2013, укладеного з компанією HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED (Китай), Підприємство 10.01.2014 на підставі книжки Carnet TІR PX 73599548, яка була відкрита Захоньським Прикордонним Відділенням (Угорщина), накладної CМR від 08.01.2014 №100837 та інвойсу (рахунку-фактури) № 08/01/14 від 01.08.2014, вантажним автомобілем д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 ввезено на митну територію Україну товар «Котли для центрального опалення…», вагою брутто 18 557 кг (кількість місць 326), загальною фактурною вартістю 38 269,00 доларів США та загальною митною вартістю 305 884,12 грн.

Закарпатською митницею ДФС отримано відповідь Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорщини (лист від 03.10.2014 VF 2216420010/2014.NAV KH) на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «газові котли та споживчі товари» на адресу ТОВ «Компанія Теса».

За результатами перевірки документів, наданих митними органами Угорщини, встановлено, що товари, ввезені ТОВ «Компанія Теса» за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/000269, були відправлені до України з Угорщини за CMR від 08.01.2014 № 100837, автомобілем НОМЕР_1/НОМЕР_2, CARNET TIR PX 73599548, експортною декларацією №14HU724130101FDD30 в якій зазначено назву товару «consumer goods», загальна вага брутто складає 18 557 кг.

Разом з тим, з метою випуску цих товарів з митної території Європейського Союзу, Захоньському прикордонному Відділенню разом з рахунками китайської фірми «HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED» (що були надані Закарпатській митниці для митного оформлення), для закриття експорту цих товарів подавались експортні декларації Чехії, Фінляндії, Швеції, Угорщини.

За зазначеними експортними деклараціями на склад компанії «FLC Logistic Kft» були поміщені товари «одяг, одяг жіночий, одяг дитячий, хутро, ювелірні вироби, мобільні телефони, планшети, тощо», одержувачем заявлені українські компанії та нерезиденти.

При цьому, Національна Податкова та Митна Адміністрація Угорщини повідомила, що найменування продавців, покупців та вартість товарів були змінені в ході заміни права власності на товар. Тобто, товари були придбані від різних продавців компанією «HONG KONG HUAHONGSHENG INVESTMENT CO., LIMITED», потім перепродані українському суб'єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Компанія Теса».

Під час дослідження довідки зі складу від 09.01.2014 (з печаткою «FLC Logistic Kft») встановлено, що товари (телефони, одяг, планшети, біжутерія, тощо) загальною вагою 18 557 кг, кількість місць 326, поміщенні на вантажний автомобіль з номерним знаком НОМЕР_1/НОМЕР_2.

Отже, встановлено, що вага товару, кількість місць, та автомобіль на який завантажено товар співпадають.

Враховуючи вищевикладене, робочою групою зроблено висновок, що товари оформлені за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 імпортовані шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, в ході перевірки встановлено, що задекларована Підприємством митна вартість товарів за МД від 10.01.2014 № 305090000/2014/269 у розмірі 305 884,12 грн, не відповідає вимогам статті VІІ ГАТТ 1947 та повинна становити 101 765 522,88 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів у Національної податкової та митної адміністрації Угорщини, що знаходиться за адресою: Szechenyi u. 2., Будапешт, 1054, які стали підставою для експорту товарів з Угорщини до України за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, а саме: контракти, договори, специфікації, інвойси, carnet tir, товарно-транспортні накладні, ліцензії, дозволи.

Беручи до уваги, що у Національної податкової та митної адміністрації Угорщини знаходяться документи, щодо експорту товарів за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини ввезення на митну територію України ТМЦ ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕСА" (код ЄДРПОУ 36925953) за митною декларацією від 10.01.2014 № 305090000/2014/269, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалову С. С., або уповноваженій на те за дорученням слідчого особі на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у Національної податкової та митної адміністрації Угорщини, що знаходиться за адресою: Szechenyi u. 2., Будапешт, 1054, копії документів, які стали підставою для експорту товарів з Угорщини до України за експортною декларацією 14HU724130101FDD30, а саме: контракти, договори, специфікації, інвойси, carnet tir, товарно-транспортні накладні, ліцензії, дозволи.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.