Ухвала суду № 57301073, 20.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/4662/16-к

Провадження номер 1кс/712/2461/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 20 квітня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції Сук І.А., і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про проведення огляду, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А. та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Сук І.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014250000000085, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов'язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких: ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього, ОСОБА_3 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070) чим вчинили фіктивне підприємництво.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Союз Атлант», з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, в період з 01.01.2013 по 31.05.2015 відобразили операції з придбання товаро-матеріальних цінностей (виробів зі свинцю, брухту свинцю, сурми) у суб'єктів господарюванню підконтрольних ОСОБА_3, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Монада-2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 169,8 тис. грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1 165,3 тис. грн., податку на прибуток на суму 1 004, 4 тис. грн. що є у великих розмірах.

Будучи допитаними в якості свідка ОСОБА_5 та ОСОБА_3 повідомили, що за адресою АДРЕСА_1 ТОВ «Карат-2012» орендувало склад - магазин в якому знаходилися ТМЦ (свинцеві виробі, борошно, цукор та інше), які в подальшому згідно документів були реалізовані різним СПД.

З метою підтвердження чи спростування вказаного магазину - складу та перевірки можливості зберігання в ньому вказаних ТМЦ виникла необхідність у проведенні огляду вказаного приміщення за адресою АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_6

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду має суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей щодо обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення огляду приміщень (магазину, складу) та території за адресою АДРЕСА_1, яку у своїй господарській діяльності використовувало ТОВ «Карат-2012» та згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців належать ОСОБА_6 з метою фіксації та перевірки можливостей зберігання в них ТМЦ (свинцевих виробів, форнітури, брошна, цукру, дерев'яних піддонів та інших матеріалів), які в подальшому реалізовувалися різним СПД, також з метою виявлення та вилучення документів, які підтверджують оренду вказаного приміщення ТОВ «Карат-2012» або інших СПД підконтрольних ОСОБА_3 та оплату послуг.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., яким проводиться досудове розслідування кримінального провадження, або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Чепурний В.П.