Ухвала суду № 57264002, 25.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/5512/16-к

1-кс/760/3516/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Долока Р.І., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32016100110000071 від 02.03.2016 року, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000071 встановлено, що службові особи СП «Каштан Петролеум ЛТД» (код ЄДРПОУ 23703371) ухилилися від сплати податку на додану вартість, та податку на прибуток, загальна сума ухилення 1 552 682 грн. при здійснені фінансово-господарських операцій з ПАТ «Холдингова Компанія «Енергомережаінвест», (код ЄДРПОУ 32113410), ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819), .у період часу 01.04.2010 року по 31.12 2014 року.

Даний злочин вчинений на підставі договорів ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» (код 32113410), іменоване надалі «Постачальник» з одного боку та Спільне підприємство «Каштан Петролеум ЛТД» (код ЄДРПОУ 23703371) іменоване надалі «Покупець», з іншого, які уклали договір поставки від 27.08.14 р. №26.08/2.

Згідно умов договору, постачальник зобов'язується передати (поставляти) покупцю вугілля марки АШ (0-6мм) збаг. в кількості 7 170 тонн за договірною ціною за 1т.- 683 грн. 85 коп. в тому числі ПДВ 20% -113грн.98 коп.

Постачальник зобов'язується своїми силами та засобами, за свій рахунок здійснювати навантаження вугілля на автомобільний транспорт перевізника в місцях поставки , який є склади, що розташовані за адресою: по вул. Лутугінська 127-Д, м. Луганськ, Луганської обл.

Однак, згідно до акту перевірки за вказаною адресою знаходяться складські приміщення: ТД «Династия» (господарські товари); ТОВ «ТД «Марс» (господарські товари); ТОВ «Краснодонська Птахофабрика» (господарські товари); ТОВ «Меджик Фудс Індастріал Комплекс» (магазини - господарські товари); ТОВ «Фреш Ф'юче» (магазини - продовольчі товари).

Крім того, за результатами аналізу ЄРПН не встановлено взаємовідносин, в т.ч. з надання послуг оренди чи зберігання, наведених підприємств ні з СП «Каштан Петролеум ЛТД», ні з ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест».

Стосовно умов договору поставки від 27.08.14 р. №26.08/2 укладеного між ПАТ «Холдингова компанія «Енергомережаінвест» та СП «Каштан Петролеум ЛТД», досудовим слідством виявлено ряд протиріч та невідповідностей.

Також встановлено, що рух податкового кредиту по заявленій номенклатурі контрагентів, вказаної в податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН проводиться через ряд постачальників, по яких встановлено відсутність реальної закупівлі вугілля, як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринках.

Проаналізувавши ланцюг постачання, досудовим слідством не можливо встановити походження придбаного вугілля, а саме факт реального постачання товару внаслідок відсутності в ньому фактичних постачальників (імпортерів та видобуткових підприємств).

Враховуючи наведене, операція СП «Каштан Петролеум ЛТД» з придбання вугілля не підтверджується з врахуванням реального часу здійснення, місцезнаходження майна або обсягу матеріальних ресурсів, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 року №492, якою затверджена «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточних рахунків: №26006054611875, №26000054607625 (в національній валюті), відкритий ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 331401).

Речі та документи, до яких планується здійснення тимчасового доступу слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин СП «Каштан Петролеум ЛТД» з контрагентами, а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

На підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, 2; м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-А, м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д) та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунках: №26006054611875, №26000054607625 (в національній валюті) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміциляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні №32016100110000071, які є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Встановлено, що 02.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000071, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Вимоги про надання тимчасового доступу до речей і документів, ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №26006054611875 (в національній валюті), задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не надано доказів про відкриття даного рахунку товариством у банку.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Долоці Рустаму Івановичу, або за дорученням уповноваженій особі тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року відносно ПАТ «Полтаваобленерго» (код ЄДРПОУ 131819), які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2, м. Полтава, вул. Жовтнева, 70-А, м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д, та становлять банківську таємницю, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку №26000054607625 (в національній валюті) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміциляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

У задоволені решти вимог відмовити.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.