Ухвала суду № 57263744, 12.04.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4594/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Рудюк О.С., за погодженням із прокурором Київської міської прокуратури №7 м. Києва Єфімовим А.А., звернувся до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів.

У клопотанні слідчий зазначав, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100070000233 від 16.11.2015р. за фактом фіктивного підприємництва, шляхом створення невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльяності ТОВ «БВА-Трейд» та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Атол-Агро М» з використанням реківзитів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БВА-Трейд», ТОВ «Будвік», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником, директором та головним бухгалтером, в одній особі, суб'єкта господарської діяльності - юридичної особи: ТОВ «БВА-Трейд».

Так, в червні 2015 року мало знайомий їй чоловік імені якого не пам'ятає, запропонував їй заробіток в розмірі 2000 грн. з приводу створення на її ім'я, суб'єкта господарської діяльності ТОВ «БВА-Трейд», з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

ОСОБА_3, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих їй мало знайомий чоловіком, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється на її ім'я, з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих спонукань, щодо незаконного збагачення за вчинення вказаних протиправних дій, погодилась на таку пропозицію. В подальшому разом із мало знайомим чоловіком поїхала до м. Вінниця де здійснила реєстрацію ТОВ «БВА-Трейд» не своє ім'я в реєстраційній службі у м. Вінниці.

ОСОБА_3 реєструючи ТОВ «БВА-Трейд», та призначаючи себе керівником товариства, не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати фінансово-господарські договори з підприємствами контрагентами про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.

Підписуючи реєстраційні документи ТОВ «БВА-Трейд» ОСОБА_3 усвідомлювала противоправний характер своїх дій, а також можливі наслідки діяльності підприємства, оскільки використовуючи підписані документи буде здійснюватись протиправне діяння.

Дії ОСОБА_3 по створенню юридичної особи - ТОВ «БВА-Трейд» вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме Цивільного Кодексу України, Господарського кодексу України, Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців».

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «БВА-Трейд» створювалось для здійснення діяльності спрямованої на проведення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто здійснення протиправної діяльності.

У зв'язку з вищевикладеним, ОСОБА_3, своїми діями, які виразились у пособництві створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БВА-Трейд» надала змогу невстановленим слідством особам незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Атол-Агро М» та іншим підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин.

Відділом перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві складено дослідження №56-16-10/39381653 від 12.02.2016 фінансових операцій проведених за участю ТОВ «Промлітсплав», ТОВ «Атол-Агро М», ТОВ «Будвік», ТОВ «БВА-Трейд» з травня по жовтень 2015, з якого встановлено штучне формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Атол-Агро М» за рахунок декларування придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаки фіктивності ТОВ «БВА-Трейд», ТОВ «Будвік» на загальну суму 3 947 204 грн. Реальність вчинення фінансово-господарських операцій відсутня, а наслідком є лише виконання робіт на папері.

Допитано в якості свідка ОСОБА_4 (мати керіника ТОВ «Будвік»), ОСОБА_5 (племінницю керіника ТОВ «Будвік»), які повідомили що ОСОБА_6 не міг виконувати функції директора ТОВ «Будвік».

За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 16.11.2015р. відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42015100070000233.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно всіх контрагентів ТОВ «Атол-Агро М» здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Рудюка Олександра Степановича про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ «Атол-Агро М» (код 39186883), що знаходяться що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «Євробанк» МФО (380355) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Васильченко