Ухвала суду № 57261897, 18.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.04.2016 Справа № 554/3057/16-к

Справа № 554/3057/16-к

Провадження № 1-кс/554/3424/2016

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Мальованій В.О.

за участю слідчого - Шури О.Л.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Шури О.Л. про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000012 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ).

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Згідно баз даних ДФС України керівником ПП «Гранбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506) та ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994) в період 2015-2016 року являється ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_1.

Згідно листа №2075/8/16-01-07-03-15 від 12.04.2016 року оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_5 для надання послуг для підприємств реального сектору економіки по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат наступні суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

Згідно вищезазначеного листа встановлено, що ОСОБА_5 в якості місця зберігання документів бухгалтерського та податкового обліків вищевказаних підприємств використовує власну квартиру за адресою: АДРЕСА_1.

За вказаною адресою керівник ТОВ «Абба Інест» (код ЄДРПОУ 40277994) гр. ОСОБА_5 зберігає документи фінансово-господарської діяльності ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ) а також ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), печатки та штампи фіктивних підприємств, чекові книжки, підроблені документи на здійснення незаконної господарської діяльності, грошові кошти та інші цінності здобуті злочинним шляхом.

Також, 12.04.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №8/16-22-53 від 12.04.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, запроваджено механізм надання окремим суб'єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств.

Крім цього встановлено, що місцями готівкових коштів, фінансово-господарських документів, та комп'ютерної техніки, на яких ведень бухгалтерський облік підконтрольних ОСОБА_5 фіктивних підприємств є квартира що належить на праві власності останньому за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно даних з реєстру прав власності на нерухоме майно №57200872 від 12.04.2016 року житлове приміщення за адресою АДРЕСА_1, належить на правах власності ОСОБА_5.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі О.Л. дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на правах власності ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ) а також ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), у т.ч. договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, документи бухгалтерського та податкового обліку, у т.ч. журнали ордери та головні книги, за період 2015-2016 рік, а також кошти зняті з розрахункових рахунків вище вказаних підприємств, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації на яких містяться документи із реквізитами вище вказаних підприємств, мобільні термінали та телефони, чорнові записи, печатки та штампи суб'єктів підприємницької діяльності задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська