Ухвала суду № 57261744, 04.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 04.04.2016 Справа № 554/2387/16-к

Справа № 554\2387\16-к

Провадження № 1кс\554\2804\2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Мартиненко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановила:

01.04.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_2

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Кампанія Адамант»), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ «Ідеал Інвест» на ТОВ «Еллада-Премія» та ТОВ «Зеріс» на ТОВ «Кампанія Адамант», а також оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс» за 2014-2015 рік, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, 2 / м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А.

Володілець документів у судове засідання не зявився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України.

Із клопотанням слідує, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505) в ході фінансово-господарської діяльності у 2015 році відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма «Скарлет»), ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія»), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, на даний час ТОВ «Ренесанс-Стиль») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант»), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

У органу досудового слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Кампанія Адамант»), до яких службові особи вказаного підприємства вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками за 2014-2015 рік для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також документів облікової справи ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ «Ідеал Інвест» на ТОВ «Еллада-Премія» та ТОВ «Зеріс» на ТОВ «Кампанія Адамант», оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені. Зокрема, надано акт «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» з питань взаємовідносин з ТОВ «Корона руп ЛТД» за лютий 2015, ТОВ «Ідеал Інвест» за березень 2015 року, ТОВ «Крес ЛТД», ТОВ «Зеріс» за квітень 2015 року.

Таким чином, вважаю, що потреби досудового розслідування вимагають забезпечення кримінального провадження шляхом отримання тимчасового доступу до документів, які вказав слідчий.

Одночасно, слідчий не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів документів, однак вказав на призначення по справі судової почеркознавчої експертизи, що дає підстави для вилучення документів, в яких містяться зразки підписів посадових осіб звітності ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Кампанія Адамант»).

З урахуванням викладеного, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Кампанія Адамант»), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс», інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ «Ідеал Інвест» на ТОВ «Еллада-Премія» та ТОВ «Зеріс» на ТОВ «Кампанія Адамант», а також оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс» за 2014-2015 рік, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, 2 / м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А, з можливістю виготовити їх копії та вилучити їх, а також вилучення оригіналів документів, в яких містяться зразки підписів посадових осіб ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія») та ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Кампанія Адамант») та оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Ідеал Інвест» та ТОВ «Зеріс» за 2014-2015 рік.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя: Т. Січиокно