Ухвала суду № 57261374, 21.01.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/56/2015

Справа № 537/176/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.01.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Зоріна Д.О., за участю слідчого Пінчука М.А., при секретарі Чернявській А.Л., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, яким просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ дооригіналів документів ТОВ «Глобал автогруп» (код ЄДРПОУ 38097363), що знаходяться у володінні Філія АБ "Південний" в місті Києві (МФО 320917, поштовий індекс 01032, м. Київ вул. Саксаганського, 74; електронна адреса 307030@pivdenny.ua, факс: (044) 468-64-62), а саме: виписки по банківському рахунку № 26007301797801 (МФО 320917, валюта українська гривня), (в тому числі в електронному варіанті) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий Пінчук М.А. клопотання підтримав, вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000040 від 24.09.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ТОВ «Виробниче обєднання «Кременчуцький автоскладальний завод» (код ЄДРПОУ 36410382, далі за текстом ТОВ «ВО «КрАСЗ»), в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно листа від 09.10.2014 р. № 1475/16-03-07-03 начальника ГОВ Кременчуцької ОДПІ встановлено, що ТОВ «ВО «КрАСЗ» відповідно податкової накладної від 29.04.2014 р. № 14 придбало у ТОВ «Глобал автогруп» (код ЄДРПОУ 38097363, м. Васильків, Київська область, стан 28. Триває процедура припинення (Направлено заперечення органу Міндоходів) виключне майнове право інтелектуальної власності на промисловий зразок «Автомобіль легковий», які засвідчені патентом України на промисловий зразок № 18648 від 25.03.2009 р. Вартість придбання виключного майнового права інтелектуальної власності на промисловий зразок склало 20000000 грн., в тому числі ПДВ 3333333,33 грн. Відповідно інтерактивної бази даних «Промислові зразки, зареєстровані в Україні» власником даного патенту є ПП «АЗЧ - Сервіс» (код ЄДРПОУ 33092533, стан ліквідаційна процедура за постановою (рішенням) суду), та автором патенту є ОСОБА_2 В подальшому власником прав на промисловий патент виступало ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» (код ЄДРПОУ 35597988). Згідно протоколу допита свідка гр. ОСОБА_2 від 16.10.2014 р. та пояснення від 12.08.2014 р., отриманого працівниками ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, жодного відношення до розробки даного промислового зразка він не має. Зображений на патенті автомобіль, збирався раніше бід брендом «Geely».

Згідно бази даних 1ДФ, гр. ОСОБА_2 в період з 4 кварталу 2008 р. по 1 квартал 2010 р. отримав на ПП «АЗЧ - Сервіс» доходи в розмірі 3691 грн.

У відповідності до листа Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 22.10.2014 р. № 2470/7/10-07-22-03, станом на 01.08.2014 р. ТОВ «Глобал Автогруп» за місцем реєстрації не знаходиться.

Протоколом допиту свідка гр. ОСОБА_3 (являється головою правління ВАТ «Васильківське вантажне АТП») від 16.10.2014 р. встановлено, що ТОВ «Глобал Автогруп» в період червень 2012 р. червень 2013 р. орендувало у ВАТ «Васильківське вантажне АТП» площі за адресою: м. Васильків, вул. Тракторна, б. 13. З липня 2013 р. ТОВ «Глобал Автогруп» за вище зазначеною адресою не знаходилось.

Згідно бази даних Кременчуцької ОДПІ «Податковий блок» ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» в 2013 р. не було платником ПДВ (свідоцтво платника ПДВ №100144859, видане 13.10.2008 р. анульовано за ініціативою податкового органу 02.08.2011 р., причина анулювання до ЄДР внесено запис про відсутність місцезнаходженням). Дохід ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» відповідно до річної податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 2013 р. становить 38026 грн.

Листом від 12.04.2013 р. № 11 ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» направило на адресу Українського інституту промислової власності оригінали платіжних доручень на підтвердження сплати збору за підтримання чинності патенту України на промислові зразки, в тому числі № 18648.

Протоколом допиту свідка гр. ОСОБА_4 (знаходиться на посаді секретаря ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» з 2011 р.) від 17.10.2014 р. встановлено, що за адресою Харківська область, Харківський район, с. Липці, вул. Пушкінська, б. 1-А ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» не знаходиться. За даною адресою знаходиться лише її робоче місце, де вона здійснює приймання кореспонденції, яку в подальшому передає раз в місяць чоловіку на імя Костянтин.

На адресу ПП «Бізнес-Центр «Євро-Трейд» було направлено листами від 15.10.2014 р. № 3424/16-03-09 та від 23.12.2014 р. № 3686/16-03-09 запит, щодо надання інформації та відповідних копій документів щодо придбання та подальшої реалізації прав на промисловий зразок. На даний час відповіді отримано не було.

На адресу ТОВ «Глобал Автогруп» було направлено запит від 23.12.2014 р. № 3619/16-03-09 щодо надання інформації та відповідних копій документів щодо придбання та подальшої реалізації прав на промисловий зразок. На даний час відповіді отримано не було.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення перерахувань коштів ТОВ «ВО «КрАСЗ» в адресу ТОВ «Глобал автогруп», та надасть можливість встановити субєктів господарювання, що передали виключні майнові права на промисловий зразок «Автомобіль легковий» відповідно патенту України № 18648 в період з 01.01.2013 р. по 01.10.2014 р. та дадуть можливість встановити повний обєм перерахованих коштів підприємством ТОВ «ВО «КрАСЗ» та ТОВ «Глобал Автогруп», а також на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду.

Вказані документи знаходяться у володінні Філія АБ "Південний" в місті Києві (МФО 320917, поштовий індекс 01032, м. Київ вул. Саксаганського, 74; електронна адреса 307030@pivdenny.ua, факс: (044) 468-64-62), де у ТОВ «Глобал Автогруп» відкрито рахунок № 26007301797801 (МФО 320917, валюта українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних Міндоходів України.

У звязку з вищевикладеним, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся з клопотання до слідчого судді.

Представник Філія АБ «Південний», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, зважаючи на наступне.

Як встановлено слідчим суддею, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014170090000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, 03.10.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, 03.10.2014 року за ознаками ч.1 ст. 366 КК України. Згідно витягу, кримінальне провадження порушено за фактом того, що: службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» ( код ЄДРПОУ 36410382, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Салганна, 14-А), в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, шліхом безпідставного формування податкового кредиту з операціями з ТОВ «Торг Консар» ( код ЄДРПОУ 38145045), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Глобал Автогруп» ( код ЄДРПОУ 38097363), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах; упродовж 2013 року службові особи ТОВ «ВО «Кременчуцький автоскладальний завод» (код 36410382) за допомогою вигодо транспортуючого субєкта (транзистора): ТОВ «Торн Консар» ) код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування податкового кредиту у податковій звітності з ПДВ на суму 3 млн. 333 тис . грн.; упродовж 2013 року службові особи ТОВ «ВО «Кременчуцький автоскладальний завод» (код 36410382) за допомогою вигодо транспортного субєкта (транзистора): ТОВ «Торг Консар» (код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ фіктивного податкового кредиту, зформованого внаслідок безтоварних операцій з указаним контрагентом, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності та відповідних фінансово-господарських документів.

На час розгляду клопотання будь-якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ). В силу ч.1 ст.. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Письмовими доказами підтверджується, що ТОВ «Глобал Автогруп» під час передачі (відчуження) виключних майнових прав на промисловий зразок ТОВ «ВО «Кременчуцький автоскладальний завод» використовувало розрахунковий рахунок 26007301797801 в Філії АБ «Південний» (МФО 320917 м. Київ).

Враховуючи, що виписки по банківському рахунку № 26007301797801 ( МФО 320917, валюта українська гривня) перебувають у володінні Філія АБ «Південний», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, порушеному за фактом того, що: службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» ( код ЄДРПОУ 36410382, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Салганна, 14-А), в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, шліхом безпідставного формування податкового кредиту з операціями з ТОВ «Торг Консар» ( код ЄДРПОУ 38145045), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Глобал Автогруп» ( код ЄДРПОУ 38097363), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах; упродовж 2013 року службові особи ТОВ «ВО «Кременчуцький автоскладальний завод» (код 36410382) за допомогою вигодо транспортуючого субєкта (транзистора): ТОВ «Торн Консар» ) код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування податкового кредиту у податковій звітності з ПДВ на суму 3 млн. 333 тис . грн.; упродовж 2013 року службові особи ТОВ «ВО «Кременчуцький автоскладальний завод» (код 36410382) за допомогою вигодо транспортного субєкта (транзистора): ТОВ «Торг Консар» (код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ фіктивного податкового кредиту, зформованого внаслідок безтоварних операцій з указаним контрагентом, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності та відповідних фінансово-господарських документів, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ підлягає задоволенню за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документівТОВ «Глобал автогруп» (код ЄДРПОУ 38097363), що знаходяться у володінні Філія АБ "Південний" в місті Києві (МФО 320917, поштовий індекс 01032, м. Київ вул. Саксаганського, 74; електронна адреса 307030@pivdenny.ua, факс: (044) 468-64-62), а саме: виписки по банківському рахунку № 26007301797801 (МФО 320917, валюта українська гривня), (в тому числі в електронному варіанті) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, з можливістю їх вилучення.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 21.02.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.О. Зоріна