Ухвала суду № 57229942, 19.04.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/4774/16-к

№1-кс/263/2619/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко В.О., при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Федченка А.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області Кашлач М.А. про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності органами державної фінансової інспекції, внесеного у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №42016050000000061 від 03 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області Кашлач М.А. звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «ЦЗФ «Росія», ЄДРПОУ-37339327, розташованого за адресою: Донецька область, Красноармійський район, село Михайлівка, вулиця Степова, 49 за період часу з 01 січня 2014 року по теперішній час.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, вислухавши думку прокурора, суд приходить до наступних висновків.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що виявлено факт існування низки юридичних осіб, в тому числі ПАТ «ЦЗФ «Україна», ПАТ «ЦЗФ «Росія», ПАТ «ЦЗФ «Комсомольська», ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс», які мають відношення до протиправної діяльності пов'язаної з «легалізацією» вугілля, видобутого на непідконтрольній України території, для подальшого постачання на підприємства реального сектору економіки, а також мінімізації податкових зобов'язань.

Так, посадові особи ТОВ «Техпрімтайм», (ЄДРПОУ-38944082), юридична адреса: Донецька область, місто Селидово, вулиця Гоголя, 16, використовуючи підроблені документи про походження вугільної продукції, з 2015 року по теперішній час здійснюють поставки незаконно видобутого на непідконтрольній території вугілля до ПАТ «ЦЗФ «Комсомольська», ПАТ «ЦЗФ «Росія» та ПАТ «ЦЗФ «Україна».

В подальшому вугілля реалізується через транзитні підприємства: ТОВ «ТД Енергоальянс», ТОВ «ТД «Брянківська вугільна компанія», ПП «Фортуна», ТОВ «Брянківська вугільна компанія», ТОВ «Інтегрований енергетичний комплекс» на адресу електро-теплогенеруючих підприємств, а саме: ПАТ «Центренерго», ОКП «Донецьккомуненерго» та металургійних підприємств, а саме: ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», ТОВ «ДТЕК Трейдінг».

При цьому, для мінімізації податкового навантаження та переведення в готівку незаконно отриманих коштів посадові особи ТОВ «Техпрімтайм» користуються послугами підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Велпрайс груп», ТОВ «Стар Трейдінг Лтд», ТОВ «Арктік Девелопер», ТОВ «Охорона спецальянс», ТОВ «Імперія фінанс», ТОВ «Фішкомпані», ТОВ «Трейдтревел», ТОВ «Перший бізнес-центр», ТОВ «Реалстройсервіс». ТОВ «Вольф компані».

Крім того, встановлено, що ТОВ «Техпрімтайм» за адресою реєстрації: місто Селидово, вулиця Гоголя,16, з грудня 2015 року не розташовується. На теперішній час місце розташування вказаного підприємства невідоме.

У зв`язку з вищевказаним, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження, встановлення винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, виникла необхідність залучення фахівців фінансової інспекції з метою проведення непланової виїзної ревізії ПАТ «ЦЗФ «Росія», ЄДРПОУ-37339327 для дослідження взаєморозрахунків останнього із вказаними контрагентами за період часу з 01 січня 2014 року по теперішній час.

Відповідно до витягу із Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, громадських формувань Міністерства юстиції України, місцезнаходженням ПАТ «ЦЗФ «Росія» є Донецька область, Красноармійський район, село Михайлівка, вулиця Степова, 49.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ст.2, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності, зокрема, у суб'єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують державне чи комунальне майно за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення, зокрема, на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено наявність достатніх підстав для проведення позапланової ревізії ПАТ «ЦЗФ «Росія», оскільки суттєве значення для з'ясування важливих обставин у кримінальному провадженні є встановлення правильності відображення господарських операцій та бухгалтерському обліку при укладенні угод, обсягів наданих товарів, робіт, виявлення порушень діючого законодавства контрагентами.

У зв'язку з чим, суд вважає доцільним проведення ревізії у ПАТ «ЦЗФ «Росія», ЄДРПОУ-37339327.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.93,94 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суддя,

У Х В А Л И В :

Дозволити Державній фінансовій інспекції в Донецькій області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «ЦЗФ «Росія», ЄДРПОУ-37339327, розташованого за адресою: Донецька область, Красноармійський район, село Михайлівка, вулиця Степова, 49 за період часу з 01 січня 2014 року по теперішній час.

В ході проведення ревізії дослідити взаєморозрахунки по наступним контрагентам: ТОВ «Інтегрований Енергетичний Комплекс» ЄДРПОУ 37841204, ТОВ «Техпрімтайм» ЄДРПОУ 38944082, ПАТ «ЦЗФ «Україна» ЄДРПОУ 38033446, ПАТ «ЦЗФ «Комсомольська» ЄДРПОУ 24820699, ТОВ «ТД Енергоальянс» ЄДРПОУ 39258088, ТОВ «ТД «Брянківська вугільна компанія» ЄДРПОУ 39264809, ПП «Фортуна» ЄДРПОУ 30569385, ТОВ «Брянківська вугільна компанія» ЄДРПОУ 35204856, ПАТ «Центренерго» ЄДРПОУ 22927045, ОКП «Донецьккомуненерго» ЄДРПОУ 3337119, ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг», ТОВ «ДТЕК Трейдінг», ТОВ «Велпрайс груп» ЄДРПОУ 39908726, ТОВ «Стар Трейдінг Лтд» ЄДРПОУ 38997511, ТОВ «Арктік Девелопер» ЄДРПОУ 39606613, ТОВ «Охорона спецальянс» ЄДРПОУ 34723039, ТОВ «Імперія фінанс», ТОВ «Фішкомпані», ТОВ «Трейдтревел» ЄДРПОУ 39889431, ТОВ «Перший бізнес-центр», ТОВ «Реалстройсервіс» ЄДРПОУ 39523244, ТОВ «Вольф компані» ЄДРПОУ 39814612, ДП «Селідоввугілля» ЄДРПОУ 33426253, ДП «Первомайськвугілля» ЄДРПОУ 32320594, ТОВ «Збагачувальна фабрика №105», в тому числі дослідити наступні питання:

- наявність договірних відносин із зазначеними контрагентами;

- обсяги наданих товарів, робіт, послуг, стан оплати;

- правильність відображення господарських операцій бухгалтерському обліку;

- в разі встановлення порушень діючого законодавства, зазначити винних осіб.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко