Ухвала суду № 57209091, 11.04.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15009/16-к

У Х В А Л А

11 квітня 2016 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Білоцерківця О.А.,

при секретарі - Онопрієнку С.Ю.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - Станкова О.П.,

підозрюваного - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. про звільнення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Ужгород, Закарпатської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 відповідно до наказу Державного конценту «Укроборонпром» №25-к від 06.02.2015, будучи директором ДП «Науково-дослідницький інститут «Квант» (код ЄДРПОУ 14308138), яке зареєстроване 21.11.1977 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер запису №10701200000005583, за адресою: м. Київ, вул. Димитрова, буд. 5, являючись службовою особою, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати обов'язкових платежів, а саме єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1, у період з 01.06.2015 по 01.12.2015, склав та підписав звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, які подано в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2-а, із задекларованими сумами внесків.

При цьому, ОСОБА_1, маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ «Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не перерахував задекларовану суму внесків до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі електронної звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та карток особового рахунку страхувальника проведено аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП «НДІ «Квант» за період з 01.06.2015 по 01.12.2015, за результатами якого складено довідку б/н від 09.12.2015.

Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 09.12.2015 гідно з поданими розрахунками ДП «НДІ «Квант» до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування за період з 01.06.2015 по 01.12.2015 у сумі 2 803 103, 3 грн., тобто у великому розмірі. Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП «НДІ Квант» повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, однак директор ДП «НДІ «Квант» ОСОБА_1, виконуючи свої службові обов'язки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_1, перебуваючи на посаді директора ДП «НДІ «Квант», та будучи відповідальним за перерахування ЄСВ в період з 01.06.2015 по 01.12.2015, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 2 803 103, 3 грн., що є великим розміром, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином ОСОБА_1, будучи службовою особою підприємства, підозрюється в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Також, встановлено, що ОСОБА_1 усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, усвідомлюючи протиправність своїх дій вчинив ухилення від сплати податків в значних розмірах за таких обставин:

Так, ОСОБА_1В, будучи службовою особою - директором ДП «НДІ «Квант», перебуваючи в офісному приміщенні вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Димитрова, 5, у період з 01.06.2015 по 01.02.2016, склав та підписав звітність щодо сум нарахованого податку з доходів фізичних осіб, які подано в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві із задекларованими сумами податків.

При цьому, ОСОБА_1, маючи реальну можливість сплатити податок на доходи фізичних осіб та маючи грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, у період з 01.06.2015 по 01.02.2016, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати податку на доходи фізичних осіб, не перерахував задекларовану суму таких податків до бюджету.

Так, відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП «Науково-дослідний інститут «Квант» «код ЄДРПОУ 14308138) в період з 01.06.2015 по 01.02.2016, в порушення вимог ст. 164, ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями не сплатили податок на доходи фізичних осіб в сумі 1 404 212 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб у значних розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_1, перебуваючи на посаді директора ДП «НДІ «Квант», та будучи відповідальним за сплату податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в період з 01.06.2015 по 01.02.2015, умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 404 212 грн., що є значним розміром, оскільки вказана сума більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станков О.П. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним повним відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Під час підготовчого судового засідання прокурор та підозрюваний ОСОБА_1, підтримали внесене клопотання.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз'яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності " № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов'язковим.

Судовим розглядом встановлено, що 31.03.2016 ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України.

31.03.2016 ОСОБА_1 звернувся до прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва з заявою, в якій ініціював питання про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків.

Відповідно до платіжних доручень ОСОБА_1, якими в повному обсязі погашено податок на доходів фізичних осіб до бюджету в розмірі 1 404 212 грн.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_1 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечних діянь, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Керуючись ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. задовольнити.

ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 2121, ч.1 ст.212 КК України, від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_1 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя О.А.Білоцерківець