Вирок № 57206113, 18.04.2016, Вишгородський районний суд Київської області

"18" квітня 2016 р. Справа № 363/1458/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2016 року м.Вишгород

Слідчий суддя Вишгородського районного суду Київської області Купрієнко С.І. при секретарі Рибки І.Є., за участю прокурора Пшика Р.М. , розглянувши

клопотання прокурора прокурора відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області юриста 3 класу ОСОБА_1, в кримінальному провадженню , які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015110040002656 від 06.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється нагляд за додержанням законів органами, що провадять досудове слідство у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 12015110040002656 за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 05 лютого 2015 року невстановлена досудовим слідством особа підробила офіційні документи від імені ОСОБА_2, який втратив паспорт громадянина України та ідентифікаційний код. В подальшому, 05.02.2015 в реєстраційній службі Ірпінського міського управління юстиції в Київській області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що її керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_2, здійснив внесок до статутного фонду в розмірі 1000 гривень, хоча проведеними процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_2 відношення до діяльності ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026) не має, грошових коштів до статутного фонду він не вносив, банківські рахунки не відкривав, печаткою підприємства не володів, загальні збори учасників не скликав, фінансово-господарських документів не підписував, звітів до Державних податкових інспекцій не подавав, місцезнаходження товариства йому не відоме.

В подальшому на виконання доручення слідчого в порядку статті 40 КПК України оперативними працівниками оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області в ході аналізу АС «Податковий Блок» встановлено, що не зважаючи на пояснення ОСОБА_2, ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026) здійснює фінансово-господарську діяльність з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРПОУ 39772384) та ін.

Одним з засновників ТОВ «Ідеал Компані Плюс» є ТОВ «Київперсонал» (код ЄДРПОУ 36591458), директором якого є ОСОБА_3 В ході допиту ОСОБА_3 встановлено, що вона жодного відношення до діяльності як ТОВ «Київперсонал», так і ТОВ «Інтелект Інвестмент» та ТОВ «Ідеал Компані Плюс» не має. В подальшому в ході аналізу даних з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 39623026), яке є контрагентом ТОВ «Ідеал Компані Плюс» протягом жовтня-листопада 2015 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), керівником якого згідно реєстраційних даних є ОСОБА_4, в ході допиту якого останній повідомив, що жодного відношення до діяльності цього товариства не має. В подальшому допитано як свідка ОСОБА_5, який відповідно до реєстраційних даних є керівником ТОВ «Оверсолд» (код ЄДРПОУ 39916145). З показів ОСОБА_5, встановлено, що він погодився зареєструвати на себе вказане підприємство без наміру ведення фінансово-господарської діяльності, за проханням ОСОБА_4

Далі аналізуючи АС «Податковий Блок», встановлені контрагенти ТОВ «Ідеал Компані Плюс», тобто підприємства, яке формувало найбільші суми податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Інтелект Інвестмент». Одним із вказаних контрагентів є: ТОВ «ОМЕГА ДОР-СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39660712), керівник якого ОСОБА_6 в ході допиту повідомив, що з метою здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ідеал Компані Плюс», він зустрічався з чоловіком, який представився ОСОБА_7 і фактичним керівником ТОВ «Ідеал Компані Плюс», який разом з іншими працівниками повинен був оформити всі необхідні документи для купівлі у них будматеріалів. Але після перерахування грошових коштів в сумі 330 тисяч гривень на рахунки ТОВ «Ідеал Компані Плюс» вказані особи перестали виходити з ним на зв'язок, так і не виконавши свої зобовязання. В ході предявлення ОСОБА_6 особи для впізнання за фотознімками, він впізнав ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3, як такого з ким він зустрічався та домовлявся про вищеописану угоду. Крім того обставини щодо створення підприємств та їх використання з метою проведення незаконної діяльності ОСОБА_7, підтверджується і показами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5

В ході подальшого проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженні встановлений ряд підприємств, які використовуються ОСОБА_7 для прикриття своєї незаконної діяльності, повязаної з заволодінням грошовими коштами, як ОСОБА_6, так і інших осіб. До цих підприємств відносяться: ТОВ «Варіос» (39288615); ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675); ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_8» (39782832); ТОВ «Свіртек» (39665312); ТОВ «Неопромгаз» (39665197); ТОВ «Лінкор ОСОБА_9» (40058763); ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451); ТОВ «Астра Гранд» (40254605); ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647); ТОВ «Колоріт Ком» (40254076); ТОВ «Елтон-К» (37153107); ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649); ТОВ «Корсар 1» (38507074); ТОВ «Мелон ОСОБА_8 Плюс» (40247048); ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205); ТОВ «Аскольд Транс» (40246840); ТОВ «ОСОБА_10 ОСОБА_8» (40246725); ТОВ «Екстра Продакт» (39405066); ТОВ «Стронг ОСОБА_11» (39404984); ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322); ТОВ «Тіпікал» (40263211); ТОВ «ОСОБА_12 Груп» (40254144); ТОВ «Хаус Кс» (40263285); ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958); ТОВ «Ріаноц» (39665038); ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243). На це вказує те, що податкова звітність та договори на здачу звітності в електронному вигляді надходять до органів ДФС з тих самих IP адрес, що і вище перелічених підприємств. У звязку з цим наявні достатні підстави вважати, що ці підприємства контролюються однією особою ОСОБА_7

Таким чином банківські рахунки всіх підприємств, які відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), використовується фактичним керівником даних підприємств - ОСОБА_7 спільно з іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності для створення видимості фактично не здійснюваних фінансово-господарських операцій в ході надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, що призводить до неправомірного збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у субєктів підприємницької діяльності контрагентів даних підприємств, а також заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами підприємств реального сектору економіки.

Тому грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності групи осіб, щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобовязань зі сплати податкових платежів в бюджет, є отриманими протиправним шляхом та можуть бути засобами для розкриття кримінального правопорушення, виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами в кримінальному провадженню.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення незаконної діяльності, відшкодування спричинених державі та ТОВ «ОСОБА_13 Строй» збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470, відкриті товариству з обмеженою відповідальністю «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках , арешт на кошти та інші цінності юридичних чи фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про накладення арешту в порядку , встановленому законом.

Таким чином, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470, які відкриті ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, визначеним в статті 98 КПК України, тому відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України це є підставою для накладення арешту.

Метою накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470, які відкриті ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) і які набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є їх збереження для розкриття кримінального правопорушення, виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ч. 2ст.171 КПК України арештувати належить грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Документами, які підтверджують існування такого рахунку є виписка з облікових даних оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області по рахункам рахунками ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649).

На підставі викладеного та зважаючи на те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які акумулюються на банківських рахунках ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) мають незаконне походження і отримані неправомірним шляхом, а також є речовими доказами в кримінальному провадженні, з метою припинення незаконної діяльності та відшкодування заподіяних кримінальним правопорушенням збитків, керуючись ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 40, 62, 84, 93, 98, 100, 131, 132, 167, 170, 171 КПК України,

УХВАЛИВ

1. Клопотання задовольнити.

2. Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

3. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470, які належать ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) та відкриті даному підприємству у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), крім операцій по сплаті податків, зборів та інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів.

4. Зобовязати службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) негайно (відразу після оголошення відповідної ухвали) надати до Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області відомості, щодо залишку грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТРІОЛАН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39814649) №26005013043470, № 26006001043470, № 26050013043470 на момент отримання ухвали про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по рахунку.

Ухвала підлягає оскарженню , відповідно до ст.309 КПК України.

Слідчий суддя