Ухвала суду № 57205351, 15.04.2016, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/3451/16-к

1-кс/296/1692/16

УХВАЛА

Іменем України

15 квітня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В., за участі секретаря Яковенко О.В., слідчого Яковчука О.П. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчука О.П., погодженого прокурором прокуратури Житомирської області Балонь Ю.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «А-Банк» та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні ГУ Національної поліції в Житомирській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12014060020005080, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 вересня 2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 3745700), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку - для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_6 (ід.к. НОМЕР_1), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_6. Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

Крім цього, в ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_7, будучи Фізичною особою підприємцем в період 2013-2015 років, за проханням ОСОБА_4 знімав з відкритого у ПАТ «А-Банк» банківського рахунку «ФОП «ОСОБА_7» готівкові грошові кошти, які під виглядом безтоварних операцій у безготівковому вигляді надходили з банківських рахунків ТОВ «Агро-Юніверсал», та передавав їх ОСОБА_4 чи ОСОБА_5. Таким чином у період 2013-2015 років ОСОБА_4, було переведено у готівку близько 1 млн. грн..

ФОП «ОСОБА_7» (ід.к. НОМЕР_2) має банківські рахунки № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, відкриті у ПАТ «А-Банк» (МФО 307770).

У ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП «ОСОБА_7, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках, грошові чеки за період з 01.01.2013 по 11.04.2016.

Також органу досудового розслідування необхідно дослідити відомості щодо осіб, які відкривали рахунки і мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків та кваліфікацію дій службових осіб ФОП «ОСОБА_7» (ід.к. НОМЕР_2), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з'ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до пункту 3 частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 5 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За змістом частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація перебуває у ПАТ «А-Банк», необхідна для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання за таких обставин підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчука О.П. - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчуку Олександру Петровичу, оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України Стеценко Віктору Миколайовичу, Вітвицькому Олександру Андрійовичу, Гуменюк Олегу Анатолійовичу, Павлику Миколі Петровичу, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «А-Банк» (МФО 307770), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахункам ФОП «ОСОБА_7» (ід.к. НОМЕР_2) № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 по 11.04.2016.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, відкритих в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ФОП «ОСОБА_7» (ід.к. НОМЕР_2), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів з рахунків № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, у період з 01.01.2013 по 11.04.2016.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до документів на підставі даної ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя К. В. Шалота