Ухвала суду № 57194644, 29.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4511/16-к

провадження № 1-кс/201/2775/2016

УХВАЛА

29 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

29 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000013 від 03.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

Крім того, СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015040370000021 від 01.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України від 01.10.2015 року.

Так, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32015040370000021 встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язані з податку на прибуток підприємств від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

За результатами аналізу податкової звітності, а саме додатку «5» до декларацій з податку на додану вартість, ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», в яких відображені відомості про покупців та постачальників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а фактично відомості про підприємства, які користувалися послугами «конвертаційного центру», встановлено, що в період 2014 - 2015 років дані підприємства декларували постачання товарів (робіт, послуг) в адресу ряду суб'єктів господарювання, в тому числі, в адресу ТОВ «Фірма «Партнер».

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма «Партнер» використало схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, ним незаконно формувався податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємств.

03.03.2016 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040650000013, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), в період 2014 - 2015 рр., від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом декларування взаємовідносин із ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925).

В ході слідчих дій у кримінальному провадженні № 32015040370000021 від 01.10.2015 здобуті речі і документи, а також процесуально оформлені відомості, які мають значення у кримінальному провадженні № 32016040650000013 від 03.03.2016 і підтверджують вину службових осіб ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження № 32015040370000021 від 01.10.2015, яке перебуває у СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження № 32015040370000021 від 01.10.2015, яке перебуває у СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

- протокол огляду речей і документів від 21.01.2016, з додатками:

- копія договору № 504/9 від 01.04.2008 року «Про забезпечення електронного документообігу платника податків з Державною податковою інспекцією засобами телекомунаційного зв'язку» - 5 арк.;

- копія договору № 230320151 від 24.03.2015 року «Про визнання електронних документів» - 2 арк.;

- повна картка платника податків, сформована станом на 11.12.2015 року (у двох екземплярах) - 8 арк.;

- акт від 06.06.2014 № 2599/20/04-03-22-01-08/00197408 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Партнер» (00197408)» - 59 арк.;

- відомості щодо оскарження результатів акту перевірки 06.06.2014 № 2599/20/04-03-22-01-08/00197408 ТОВ «Фірма «Партнер» (00197408) - 1 арк.;

- акт від 19.01.2015 № 126/4/04-03-22-04/00197408 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Фірма «Партнер» (00197408)» - 8 арк.;

- акт від 07.07.2014 № 2949/110/04-03-22-01-08/00197408 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фірма «Партнер» (00197408)» - 64 арк.;

- фотокопії електронного вигляду податкових декларацій ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств з додатками і розшифровками за період з 01.01.2013 року по листопад 2015 року, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за вказаний період роздруковані на 306 арк.;

- вимога № 2653/7/0-63-09 від 27.01.2016 - 2 арк.;

- лист № 566/-03-15-01-21 від 01.02.2016, додатками: завірені копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) за період з 01.01.2013 по 31.01.2015,завірені копії виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.02.2015 по 31.12.2015, згідно даних ЄРПН, дані особових рахунків з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) за період 2013 - 2015 років - на 62 арк.;

- витяг із кримінального провадження № 32015040370000021 - 2 арк.;

- копія постанови про створення слідчої групи від 28.10.2015 - 3 арк.;

- копія доручення № 38999/7/04-63-09 від 28.10.2015 - 2 арк.;

- копія постанови про створення слідчої групи від 02.11.2015 - 2 арк.;

- копія постанови про створення слідчої групи від 12.11.2015 - 2 арк.;

- копія протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 29.10.2015 - 4 арк.;

- копія заяви про відмову від раніше наданих показань свідка ОСОБА_3 від 03.11.2015 - 1 арк.;

- копія протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 29.10.2015 - 6 арк.;

- копія заяви про відмову від раніше наданих показань свідка ОСОБА_4 від 03.11.2015 - 1 арк.;

- клопотання про надання дозволу на обшук від 12.10.2015 - 4 арк.;

- ухвала суду (183/6566/15, 1-кс/183/862/15) про надання дозволу на обшук від 15.10.2015 - 4 арк.;

- ухвала суду (183/6566/15, 1-кс/183/862/15) від 29.10.2015 - 1 арк.;

- протокол обшуку від 29.10.2015 за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408): м. Дніпродзержинськ, пр-т Аношкіна, б. 20, кв. 5-А, з додатками - 8 арк.;

- Видаткова накладна № 231 від 14.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 86 від 14.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 6 від 14.05.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 249 від 30.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 94 від 30.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 7 від 30.05.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 231 від 14.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 284 від 30.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 283 від 14.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 282 від 14.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 8 від 30.05.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 249 від 30.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 250 від 30.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 250 від 30.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 231 від 14.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 249 від 30.05.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 18 від 13.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 32 від 13.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 1 від 13.02.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 30 від 10.03.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 55 від 10.03.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 2 від 10.03.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 44 від 14.03.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 111 від 14.03.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 3 від 14.03.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 181 від 21.04.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 60 від 21.04.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 4 від 17.04.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 198 від 28.04.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 76 від 28.04.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 5 від 28.04.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 285 від 30.05.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Додаткова угода № 9 від 30.05.2014 до договору купівлі-продажу № 04/1 від 04.02.2014. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Договір купівлі-продажу № 29/05 від 29.05.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 68 від 23.06.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 10 від 23.06.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 37 від 29.05.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Договір купівлі-продажу № 10/1 від 10.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 3 арк.,

- Договір купівлі-продажу № 13 від 10.03.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 2 арк.,

- Додаткова угода № 1 від 30.03.2015 до договору купівлі-продажу № 13 від 10.03.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 91 від 03.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 90 від 02.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 89 від 01.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 64 від 16.03.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 39 від 16.03.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 78 від 30.03.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Рахунок на оплату № 45 від 30.03.2015. Постачальник - ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 274 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 275 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 276 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 277 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 278 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 279 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 280 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 281 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 282 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 283 від 29.07.2014. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 274 від 29.07.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 274 від 29.07.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 279 від 29.07.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Товарно-транспортна накладна № 279 від 29.07.2014. Вантажовідправник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Вантажоотримувач - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 108 від 07.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 107 від 06.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 109 від 08.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 123 від 29.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 124 від 30.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 125 від 30.04.2015. Постачальник - ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Договір № 17/1 від 17.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 2 арк.,

- Видаткова накладна № 214 від 11.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 215 від 12.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 216 від 15.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 217 від 16.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 218 від 17.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 219 від 18.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 220 від 19.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 221 від 22.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 222 від 23.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 223 від 24.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 224 від 25.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 225 від 26.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 226 від 29.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 206 від 01.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 208 від 03.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 207 від 02.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 209 від 04.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 210 від 05.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 211 від 08.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 212 від 09.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- Видаткова накладна № 213 від 10.12.2014. Постачальник - ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674), Покупець - ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) - 1 арк.,

- системний блок «PATRIOT» S/N: 627376, чорного кольору - 1 шт.;

- протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 29.10.2015 - 3 арк.;

- протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 29.10.2015 - 2 арк.;

- корінець про отримання ОСОБА_5 повістки від 29.10.2015 - 1 арк.;

- протокол допиту свідка ОСОБА_7 від 04.02.2016 - 5 арк.;

- копія доручення № 286/04-63-09 від 23.12.2015 - 3 арк.;

- доручення № 14/04-63-09 від 19.01.2016 - 2 арк.;

- копія листа № 40801/04-63-07-04-01 від 11.11.2015 - 3 арк.;

- копія листа № 500/7/04-36-16-04-20 від 19.01.2016 - 1 арк.;

- копія дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) при здійсненні взаємовідносин з контрагентами-покупцями за період з 01.03.2013 по 31.05.2015 № 5/1604/38867951 від 19.01.2016 - 9 арк.;

- копія листа № 39744/8/04-63-09 від 04.11.2015 - 3 арк.;

- копія листа № 14712/71/04-36-16-04-20 від 13.11.2015 - 1 арк.;

- копія дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Константа-2007» (код ЄДРПОУ 34827674) при здійсненні взаємовідносин з контрагентами-покупцями за період з 01.01.2014 по 30.10.2015 № 264/1604/34827674 від 13.11.2015 - 8 арк.;

- копія листа № 40302/8/04-63-09 від 09.11.2015 - 3 арк.;

- копія листа № 14710/7/04-36-16-04-20 від 13.11.2015 - 1 арк.;

- копія дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925) при здійсненні взаємовідносин з контрагентами-покупцями за період з 01.10.2013 по 30.10.2015 № 263/1604/38867925 від 13.11.2015 - 9 арк.;

- аркуш із розписом керівника та ухвала (резолютивна частина) Жовтневого р-го суду від 11.12.2015 (183/6566/15, 1-кс/183/1180/15) - 2 арк.;

- лист № 47210/9/04-63-09 від 23.12.2015 - 1 арк.;

- розписка від 05.01.2016 про отримання ТМЦ - 1 арк.;

- лист № 342/9/04-63-09 від 02.02.2016 - 1 арк.;

- постанова про призначення комп'ютерно-технічної експертизи від 02.02.2016 - 3 арк.;

- протокол огляду від 18.02.2016, з додатками - 8 арк.;

- рапорт оперуповноваженого - 1 арк.;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх влучення (виїмку) від 17.02.2016 на ДП «СГЗК» (код ЄДРПОУ 14309787) - 2 арк.;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх влучення (виїмку) від 17.02.2016 на ТОВ «Геосинтез Інженірінг» (код ЄДРПОУ 34962841) - 2 арк.;

- доручення № 147/0-63-23 від 16.03.2016 - 1 арк.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000013, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко