Ухвала суду № 57181724, 11.04.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/13556/15-к н/п 1-кс/640/2862/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" квітня 2016 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Мясоєдова Р.Б., представників ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_1, ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції Мясоєдова Романа Борисовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000129 від 09.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

04.04.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції Мясоєдова Р.Б., погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом 1 класу Євтушенко А.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів: договору №229 від 01.06.2011 з ТОВ «Мастер Стрім», акту від 17.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684516 та довіреності на отримання цього векселя, договору №516/11 від 01.12.2011 з ПП «Гермес і Ко», акту від 23.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684687 та довіреності на отримання цього векселя, договору №421 від 03.06.2009 з ТОВ НВП «ФерЕйт», акту від 23.03.2010 прийому-передачі векселя АА №0912339 та довіреності на отримання цього векселя, договору №40 від 11.06.2010 з ТОВ «Солната», акту від 24.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912343 та довіреності на отримання цього векселя, договору №2015 від 20.12.2010 з ТОВ «Приватекосистема», акту від 31.01.2011 прийому-передачі векселя АА №0912344 та довіреності на отримання цього векселя, договору №8 від 24.09.2010 з ТОВ «Інтенсивник Плюс», акту від 30.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912342 та довіреності на отримання цього векселя, договору №61 від 01.06.2010 з ТОВ «Говерланна», акту від 02.08.2010 прийому-передачі векселя АА №0912341 та довіреності на отримання цього векселя, договору №14-В від 01.04.2010 з ТОВ «Вега - групп - торг», акту від 02.06.2010 прийому-передачі векселя АА №0912340 та довіреності на отримання цього векселя, договору №б/н від 17.12.2008 з ТОВ «Легар», акту від 25.04.2008 прийому-передачі векселя АА №0912335 та довіреності на отримання цього векселя, договору №231/12 від 23.10.2012 з ТОВ «Діксі Буд», акту від 20.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684521 та довіреності на отримання цього векселя, договору №322/12 від 03.12.2012 з ТОВ «Грандієк Тек», акту від 27.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684518 та довіреності на отримання цього векселя, якіперебувають у володінні ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156), юридична адреса: м. Харків, вул. Весніна, буд.5, фактична адреса: м. Харків, вул. Малом'ясницька, буд. 2 та надати можливість вилучити їх оригінали.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Кримінальне провадження №32015220000000129 розпочато у зв'язку з надходженням до СУФР ГУ ДФС у Харківській області повідомлення з ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області з наданням акту планової документальної виїзної перевірки від 28.04.2015 року №1251/20-31-22-03-07/33478156, згідно якого, посадові особи ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156), в період з 01.01.13 по 31.12.14, шляхом заниження доходу підприємства, в результаті не відображення в його складі безнадійної кредиторської заборгованості з постачальниками на загальну суму 22 268 814,0 грн., ухились від сплати податку на прибуток на суму 5 313 810,0 грн., тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені слідством службові особи, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156) з іншими суб'єктами господарювання, в тому числі в документи щодо отримання товарно-матеріальних цінностей та проведення вексельних розрахунків з ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919) та ТОВ «Грандієк Тек» (код 36095668), які у подальшому були використані для зменшення податкових зобов'язань по сплаті податків до бюджету Держави, чим спричинили тяжкі наслідки.

Згідно акту перевірки №1251/20-31-22-03-07/33478156 від 28.04.2015 року, встановлено факт обліку за даними рахунку 511 «Довгострокові векселі видані» векселів переданих в забезпечення одержаних матеріальних цінностей, робіт та послуг суб'єктам господарювання, діяльність яких згідно з даними «Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» станом на 31.12.2014 року припинено, а саме: ТОВ «Легар» (код 35361937), вексель АА №0912335 від 25.04.2008 року (стан суб'єкта - припинено, дата запису 08.12.2011 року); ТОВ НВП «ФерЕйт» (код 31725782), вексель АА №0912339 від 25.03.2010 року(стан суб'єкта - припинено, дата запису 19.11.2012 року); ТОВ «Вега - групп - торг» (код 36693656), вексель АА №0912340 від 02.06.2010 року(стан суб'єкта - припинено, дата 12.01.2011 року); ТОВ «Говерланна» (код 36494183), вексель АА №0912341 від 02.08.2010 року (стан суб'єкта - припинено, дата запису 14.06.2011 року); ТОВ «Солната» (код 36840435), вексель АА №0912343 від 24.12.2010 року (стан суб'єкта - припинено, дата запису 06.06.2011 року); ТОВ «Інтенсивник Плюс» (код 36494813), вексель АА №0912342 від 30.12.2010 року (стан суб'єкта припинено, дата запису 13.07.2011 року); ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919), вексель АА №0912344 від 31.01.2011 року (стан суб'єкта - припинено, дата запису 11.10.2011 року); ТОВ Білдінг-сервіс» (код 24276072), вексель АА №1684687 від 30.09.2011 року (стан суб'єкта - припинення згідно рішення суду); ТОВ «Мастер Стрім» (код 34228347), вексель АА №1684516 від 17.05.2012 року (стан суб'єкта припинено, дата запису 04.12.2012 року); ПП «Гермес і Ко» (код 35294908), вексель АА №1684687 від 23.05.2012 року (стан суб'єкта припинено, дата запису 22.11.2012 року).

Враховуючи, що при ліквідації кредитора борг по векселю визнається безнадійним і підлягає списанню, а відповідно до приписів п.п.135.5.4. п. 135.5 ст. 135 Податкового Кодексу України (який діяв на дату виникнення порушення) в інші доходи включається вартість товарів, робіт, послуг, безоплатно отриманих платником податку, наявні ознаки навмисного заниження посадовими особами ТОВ «Модерн-ХХІ» доходів підприємства, в результаті не відображення в його складі безнадійної кредиторської заборгованості.

Таким чином, світлокопії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Модерн-ХХІ», що відображають взаємовідносини за вексельними операціями з ТОВ «Легар» (код 35361937), ТОВ НВП «ФерЕйт» (код 31725782), ТОВ «Вега - групп - торг» (код 36693656), ТОВ «Говерланна» (код 36494183), ТОВ «Солната» (код 36840435), ТОВ «Інтенсивник Плюс» (код 36494813), ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919), ТОВ Білдінг-сервіс» (код 24276072), ТОВ «Мастер Стрім» (код 34228347), ПП «Гермес і Ко» (код 35294908) можуть бути використані слідством в якості доказів ухилення від сплати податків та можливої їх підробки, а тому їх необхідно вилучити, дослідити та приєднати до матеріалів кримінального провадження як речові докази.

15.07.2015 на адресу керівника ТОВ «Модерн-ХХІ» направлена вимога в порядку ст. 93 КПК України №2117/10/20-40-09-12 щодо надання до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області завірених належним чином копій первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям з вищезазначеними суб'єктами господарювання.

03.08.2015 отримано лист б/н від 31.07.2015 року директора ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_5 про відмову в наданні світлокопій документів, без відповідної ухвали слідчого судді або суду.

18.11.2015 на адресу керівника ТОВ «Модерн-ХХІ» направлена вимога в порядку ст. 93 КПК України №3982/10/20-40-09-12 щодо надання до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області завірених належним чином копій первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Діксі Буд» (код 38113479) та ТОВ «Грандієк Тек» (код 36095668).

26.11.2015 отримано лист б/н від 25.11.2015 року директора ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_5 про надання засвідчених копій документів, а саме: актів прийому передачі векселів на адресу ТОВ «Легар» (код 35361937), ТОВ НВП «ФерЕйт» (код 31725782), ТОВ «Вега - групп - торг» (код 36693656), ТОВ «Говерланна» (код 36494183), ТОВ «Солната» (код 36840435); ТОВ «Інтенсивник Плюс» (код 36494813), ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919); ТОВ «Мастер Стрім» (код 34228347); ПП «Гермес і Ко» (код 35294908), в наданні світлокопій інших документів по взаємовідносинах з вказаними суб'єктами господарювання, а також в наданні копій первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Діксі Буд» (код 38113479) та ТОВ «Грандієк Тек» (код 36095668) фактично відмовлено.

Допитаний 16.12.2015 року в якості свідка колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919) ОСОБА_6, надав свідчення, що підпис на пред'явленій йому світлокопії акту прийому-передачі від 31.01.2011 року векселя векселю АА №0912344 від 31.01.2011 року, номінальною вартістю 3028959,0 грн., йому не належить, а відповідно зазначений вексель він від посадових осіб ТОВ «Модерн-ХХІ» не отримував, що підтверджує відсутність кредиторської заборгованості ТОВ «Модерн-ХХІ» перед ТОВ «Приватекосистема» в розмірі 3 028 959,0 грн.

Допитана в якості свідка головний державний податковий інспектор відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту ГУ ДІС у Харківській області ОСОБА_7, надала свідчення, що посадові особи ТОВ «Модерн-ХХІ» надали недостовірну інформацію в уточнюючих розрахунках, на підставі яких був застосований податковий компроміс, так як витрати по взаємовідносинам з ТОВ «Градієнт Тек» за грудень 2012 року та ТОВ «Діксі Буд» (зміна назви на ПП «Дозер») за жовтень та грудень 2012 року в повному обсязі зменшені не були, за рахунок не відображення наявності вексельних розрахунків із вказаними контрагентами.

Крім викладеного, допитаний в якості свідка колишній засновник та директор ТОВ «Градієнт Тек» (код 36095668) ОСОБА_8, надав свідчення, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, не має уявлення про його місцезнаходження та що він не підписував договорів, накладних, актів та інших документів від імені ТОВ «Градієнт Тек».

Орган досудового розслідування зазначає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається можливе підроблення довіреностей на отримання векселів та актів приймання-передачі векселів посадовими особами ТОВ «Легар» (код 35361937), ТОВ НВП «ФерЕйт» (код 31725782), ТОВ «Вега - групп - торг» (код 36693656), ТОВ «Говерланна» (код 36494183), ТОВ «Солната» (код 36840435); ТОВ «Інтенсивник Плюс» (код 36494813), ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919); ТОВ «Мастер Стрім» (код 34228347); ПП «Гермес і Ко» (код 35294908), ТОВ «Діксі Буд» (код 38113479) та ТОВ «Грандієк Тек» (код 36095668), а також, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно проведення почеркознавчих експертиз підписів на відповідних договорах, актах прийому передачі векселів та довіреностях на їх отримання.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_1 в судовому засіданні просив відмовити в задоволенні клопотання слідчого, вказуючи, що податкові рішення Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова Головного управління Міндоходів у Харківській області № 0001592203 від 16.06.2015 на суму 41895,00 гр., № 0001602203 від 16.06.2015 на суму 108377,00 гр., № 0001582203 від 16.06.2015 на суму 6642263,00 гр., які стали підставою для провадження досудового розслідування, були оскарженні в Харківському окружному адміністративному суді у справі № 820/6659/15, висновки акту перевірки №1251/20-31-22-03-07/33478156 ТОВ «МОДЕРН ХХІ» оскаржені, в результаті чого, постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 11.02.2016 у справі № 820/6659/15 податкові повідомлення-рішення Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова Головного управління Міндоходів у Харківській області № 0001592203 від 16.06.2015 на суму 41895,00 гр., № 0001602203 від 16.06.2015 на суму 108377,00 гр., № 0001582203 від 16.06.2015 на суму 6642263,00 гр. - скасовані, а рішення суду набрало законної сили. Харківським апеляційним адміністративним судом встановлено відсутність порушень податкового законодавства з боку ТОВ «Модерн-ХХІ», а тому клопотання слідчого будується лише на припущеннях. Крім того, зазначив, що слідчий на виконання вимог ст. 163 КПК України, не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться у речах та документах, про доступ до яких просить слідчий в клопотанні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів. Додав також що, ухвалою Господарського суду Харківської області від 04.10.2011 затверджено наданий суду звіт ліквідатора і ліквідаційний баланс, ліквідовано ТОВ «Приватекосистема» та провадження по справі припинено. Вказане, на його думку, свідчить про необґрунтованість клопотання слідчого.

В судовому засіданні представник ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_2 в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання слідчого, підтримала заперечення представника ТОВ «Модерн-ХХІ» ОСОБА_1

Слідчий суддя, вислухавши доводи учасників процесу, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12013220460004841 від 31.12.2013, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці документи, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Модерн-ХХІ», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, сторона обвинувачення довела, що отримання оригіналів документів необхідне для проведення судово-почеркознавчих експертиз, призначених одинадцятьма постановами слідчого від 28.01.2016, є необхідним і має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним зазначити, що, дійсно, з наданих слідчим та представниками ТОВ «Модерн-ХХІ» слідує, що фахівцями ДПІ у Київському м. Харкова ГУ Міндоходів Харківської області проведено планову виїзну перевірку ТОВ «Модерн-ХХІ» (код ЄДРПОУ 33478156) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

За результатами проведеної перевірки складений Акт №1251/20-31-22-03-07/33478156 від 28.04.2015, в якому перевіряючими були зафіксовані порушення вимог податкового законодавства підприємством.

На підставі висновків Акту перевірки №1251/20-31-22-03-07/33478156 від 28.04.2015 ДПІ у Київському м. Харкова ГУ Міндоходів Харківської області винесені повідомлення-рішення: № 0001592203 від 16.06.2015, винесене ДПІ у Київському м. Харкова ГУ Міндоходів Харківської області, про зменшення розміру від'ємного значення суми ПДВ розмірі 41895,00 гр.; № 0001602203 від 16.06.2015, винесене ДПІ у Київському м. Харкова ГУ Міндоходів Харківської області, про збільшення суми грошового зобов'язання з ПДВ у розмірі 108377,00 гр., в тому числі 72251,00 гр. за основним платежем та 36126,00 гр. за штрафними (фінансовими) санкціями (штрафами); № 0001582203 від 16.06.2015, винесене ДПІ у Київському м. Харкова ГУ Міндоходів Харківської області, про збільшення суми грошового зобов'язання з податку на прибуток підприємств у розмірі 6642263,00 гр., в тому числі 5313810,00 гр. за основним платежем та 1328453,00 гр. за штрафними (фінансовими) санкціями (штрафами).

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 02.12.2015 по справі №820/6659/15, за позовом ТОВ «Модерн-ХХІ» до ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, відмовлено в скасуванні податкових повідомлень-рішень №0001592203, №0001602203 та №0001582203 від 16.06.2015 року, винесених за результатами розгляду акту перевірки №1251/20-31-22-03-07/33478156 від 28.04.2015 року, тобто судовим органом підтверджено правомірність висновків перевіряючих щодо заниження доходів ТОВ «Модерн-ХХІ», в результаті не відображення в його складі безнадійної кредиторської заборгованості з вищевказаними постачальниками.

Ухвалою колегії суддів Харківського апеляційного адміністративного суду від 11.02.2016 скасовано постанову Харківського окружного адміністративного суду від 02.12.2015 по справі №820/6659/15; прийнято нову постанову, якої задоволені позовні вимоги ТОВ «Модерн-ХХІ» до ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області; скасовані повідомлення-рішення, винесені Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова Головного управління Міндоходів у Харківській області № 0001592203 від 16.06.2015 на суму 41895,00 гр., № 0001602203 від 16.06.2015 на суму 108377,00 гр., № 0001582203 від 16.06.2015 на суму 6642263,00 гр.

Однак, згідно запису № 2 Витягу з кримінального провадження № 32015220000000129 від 09.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України - тобто, службове підроблення, до ЄРДР внесено відомості про те, що невстановлені слідством службові особи, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156) з іншими суб'єктами господарювання, в тому числі в документи щодо отримання товарно-матеріальних цінностей та проведення вексельних розрахунків з ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919) та ТОВ «Грандієк Тек» (код 36095668), ТОВ «Легар» (код 35361937), ТОВ НВП «ФерЕйт» (код 31725782), ТОВ «Вега - групп - торг» (код 36693656), ТОВ «Говерланна» (код 36494183), ТОВ «Солната» (код 36840435); ТОВ «Інтенсивник Плюс» (код 36494813), ТОВ «Приватекосистема» (код 37189919); ТОВ «Мастер Стрім» (код 34228347); ПП «Гермес і Ко» (код 35294908), ТОВ «Діксі Буд» (код 38113479), які у подальшому були використані для зменшення податкових зобов'язань по сплаті податків до бюджету Держави, чим спричинили тяжкі наслідки.

За вказаних обставин, вказана ухвала колегії суддів Харківського апеляційного адміністративного суду від 11.02.2016 не може бути підставою для відмови в наданні тимчасового доступу до документів, які потрібні для проведення вказаних експертних досліджень в межах даного кримінального провадження, відкритого на теперішній час за ч. 3 ст. 212 КК України, а також ч. 2 ст. 366 КК України.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. , п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим доведено, як того вимагає ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора; та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковника податкової міліції Мясоєдова Романа Борисовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000129 від 09.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковнику податкової міліції Мясоєдову Роману Борисовичуправо тимчасового доступу до оригіналів наступних документів: договору №229 від 01.06.2011 з ТОВ «Мастер Стрім», акту від 17.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684516 та довіреності на отримання цього векселя, договору №516/11 від 01.12.2011 з ПП «Гермес і Ко», акту від 23.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684687 та довіреності на отримання цього векселя, договору №421 від 03.06.2009 з ТОВ НВП «ФерЕйт», акту від 23.03.2010 прийому-передачі векселя АА №0912339 та довіреності на отримання цього векселя, договору №40 від 11.06.2010 з ТОВ «Солната», акту від 24.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912343 та довіреності на отримання цього векселя, договору №2015 від 20.12.2010 з ТОВ «Приватекосистема», акту від 31.01.2011 прийому-передачі векселя АА №0912344 та довіреності на отримання цього векселя, договору №8 від 24.09.2010 з ТОВ «Інтенсивник Плюс», акту від 30.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912342 та довіреності на отримання цього векселя, договору №61 від 01.06.2010 з ТОВ «Говерланна», акту від 02.08.2010 прийому-передачі векселя АА №0912341 та довіреності на отримання цього векселя, договору №14-В від 01.04.2010 з ТОВ «Вега - групп - торг», акту від 02.06.2010 прийому-передачі векселя АА №0912340 та довіреності на отримання цього векселя, договору №б/н від 17.12.2008 з ТОВ «Легар», акту від 25.04.2008 прийому-передачі векселя АА №0912335 та довіреності на отримання цього векселя, договору №231/12 від 23.10.2012 з ТОВ «Діксі Буд», акту від 20.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684521 та довіреності на отримання цього векселя, договору №322/12 від 03.12.2012 з ТОВ «Грандієк Тек», акту від 27.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684518 та довіреності на отримання цього векселя, якіперебувають у володінні ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156), юридична адреса: м. Харків, вул. Весніна, буд.5, фактична адреса: м. Харків, вул. Малом'ясницька, буд. 2,з можливістю їх вилучення.

Зобов'язати ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156), юридична адреса: м. Харків, вул. Весніна, буд.5, фактична адреса: м. Харків, вул. Малом'ясницька, буд. 2,забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Харківській області полковнику податкової міліції Мясоєдову Роману Борисовичутимчасовий доступ до оригіналів наступних документів: договору №229 від 01.06.2011 з ТОВ «Мастер Стрім», акту від 17.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684516 та довіреності на отримання цього векселя, договору №516/11 від 01.12.2011 з ПП «Гермес і Ко», акту від 23.05.2012 прийому-передачі векселя АА №1684687 та довіреності на отримання цього векселя, договору №421 від 03.06.2009 з ТОВ НВП «ФерЕйт», акту від 23.03.2010 прийому-передачі векселя АА №0912339 та довіреності на отримання цього векселя, договору №40 від 11.06.2010 з ТОВ «Солната», акту від 24.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912343 та довіреності на отримання цього векселя, договору №2015 від 20.12.2010 з ТОВ «Приватекосистема», акту від 31.01.2011 прийому-передачі векселя АА №0912344 та довіреності на отримання цього векселя, договору №8 від 24.09.2010 з ТОВ «Інтенсивник Плюс», акту від 30.12.2010 прийому-передачі векселя АА №0912342 та довіреності на отримання цього векселя, договору №61 від 01.06.2010 з ТОВ «Говерланна», акту від 02.08.2010 прийому-передачі векселя АА №0912341 та довіреності на отримання цього векселя, договору №14-В від 01.04.2010 з ТОВ «Вега - групп - торг», акту від 02.06.2010 прийому-передачі векселя АА №0912340 та довіреності на отримання цього векселя, договору №б/н від 17.12.2008 з ТОВ «Легар», акту від 25.04.2008 прийому-передачі векселя АА №0912335 та довіреності на отримання цього векселя, договору №231/12 від 23.10.2012 з ТОВ «Діксі Буд», акту від 20.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684521 та довіреності на отримання цього векселя, договору №322/12 від 03.12.2012 з ТОВ «Грандієк Тек», акту від 27.12.2012 прийому-передачі векселя АА №1684518 та довіреності на отримання цього векселя, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.05.2016.

Роз'яснити ТОВ «Модерн-ХХІ» (код 33478156), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.