Ухвала суду № 57175385, 14.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/2313/16

Справа № 712/4404/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю слідчого Павленко А.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000121 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленка А.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Павленко А.І. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000121 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), в період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), яке має ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 119 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що предметом взаємовідносин між ПП «Фенікс Агро» та ТОВ «Рекорд Трейд» був шрот соняшниковий, який відповідно до товарно-транспортних накладних складених між підприємствами завантажувався в смт. Власівка, м.Світловодськ, Кіровоградської області.

Власний податковий кредит ТОВ «Рекорд Трейд» по ланцюгу постачання формує переважно від «податкових ям», а саме: ТОВ «Ребекка» (код за ЄДРПОУ 39240704), ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671), ТОВ «Оптбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39560202), ТОВ «ТВК «Поліформ» (код за ЄДРПОУ 38698483), ТОВ «Лінк Актив» (код за ЄДРПОУ 39667739), ТОВ «Деміарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39764310), ТОВ «Селткар» (код за ЄДРПОУ 39560254), які не звітують до відповідних контролюючих органів, що відповідно тягне за собою виникнення розбіжностей в розрізі контрагентів в особливо великих розмірах

При цьому встановлено, що ТОВ «Ребекка», ТОВ «Дримтаун», ТОВ «Оптбудтрейд», ТОВ «ТВК «Поліформ», ТОВ «Лінк Актив», ТОВ «Деміарт Плюс», ТОВ «Селткар» за своїми адресами реєстрації не знаходяться, у підприємств відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності.

Поряд з цим встановлено, що основним постачальником шроту соняшникового для ПП «Фенікс Агро» в період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року було підприємство ПП «Віктор і К» (код за ЄДРПОУ, місце реєстрації: смт. Власівка, м. Світловодськ, Кіровоградської області).

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів від ПП «Віктор і К» по проведеним взаємовідносинам з ПП «Фенікс Агро», в період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року, в частині продажу шроту соняшникового, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, та інших документів.

Крім того, з метою з'ясування обсягу постачання шроту соняшникового від ТОВ «Рекорд Трейд» для ПП «Фенікс Агро» зі складів ПП «Віктор і К», що знаходяться у в смт. Власівка, м.Світловодськ, Кіровоградської області, в період з 01.04.2015 року по 31.08.2015 року, виникла необхідність в отриманні копій наступних документів ПП «Віктор і К», а саме: документів, якими встановлено порядок в'їзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства; всієї наявної інформації на магнітних та паперових носіях, а також матеріалів відеозаписів камер спостережень в частині в'їзду та виїзду автотранспортудля завантаження шроту соняшникового зі складів ПП «Віктор і К» в смт. Власівка, м.Світловодськ, Кіровоградської області для ПП «Фенікс Агро», ТОВ «Рекорд Трейд», ТОВ «Ребекка», ТОВ «Дримтаун», ТОВ «Оптбудтрейд», ТОВ «ТВК «Поліформ», ТОВ «Лінк Актив», ТОВ «Деміарт Плюс», ТОВ «Селткар», із зазначенням даних транспортних засобів (марка, модель, державний номер, інших даних), водіїв та супроводжуючих осіб, часу в'їзду та виїзду з території складів підприємства.

Зазначені документи та інформація необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для проведення документальної перевірки податковим органом.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПП «Віктор і К», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленка А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ПП «Віктор і К» (код за ЄДРПОУ 20651018), а саме:

- документів по проведеним взаємовідносинам з ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), в частині продажу шроту соняшникового, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів, за період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року;

- документів, якими встановлено порядок в'їзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства; всієї наявної інформації на магнітних та паперових носіях, а також матеріалів відеозаписів камер спостережень в частині в'їзду та виїзду автотранспортуна склади ПП «Віктор і К» в смт. Власівка, м.Світловодськ, Кіровоградської області, для завантаження шроту соняшникового для ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), ТОВ «Ребекка» (код за ЄДРПОУ 39240704), ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671), ТОВ «Оптбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39560202), ТОВ «ТВК «Поліформ» (код за ЄДРПОУ 38698483), ТОВ «Лінк Актив» (код за ЄДРПОУ 39667739), ТОВ «Деміарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39764310), ТОВ «Селткар» (код за ЄДРПОУ 39560254), із зазначенням даних транспортних засобів (марка, модель, державний номер, інших даних), водіїв та супроводжуючих осіб, часу в'їзду та виїзду з території складів підприємства, за період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленка А.І., який може доручити її виконання іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.

__________