Ухвала суду № 57174083, 14.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.04.2016 Справа № 554/1700/16-к

Справа № 554/1700/16-к

Провадження № 1-кс/554/3293/2016

УХВАЛА

Іменем України

14 квітня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді - Шевської О.І.,

при секретарі - Мальованій В.О.

за участю: заступника начальника першого відділу кримінальних

розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС

у Полтавській області - Захарова О.В.

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Захарова О.В. про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції Захаров О.В звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000004 від 11.02.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568) протягом 2015 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з виробництвом паливно-мастильних матеріалів, шляхом заниження обсягів реалізації дизельного пального ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2721,1 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області за вих. №197/16-31-07-07-12 від 11.02.2016, із якого вбачається, що в ході відпрацювання СГД-виробників нафтопродуктів та міні-НПЗ, що здійснюють діяльність на території Полтавської області встановлено факти, що свідчать про порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568, юридична адреса: Полтавська обл., м.Гадяч, вул. Шевченка буд.14-А, перебуває на податковому обліку в Гадяцькій ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області).

Так, в ході відпрацювання діяльності ТОВ «Нафтотрейд-2015» проведеним аналізом співставлення кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих паливно-мастильних матеріалів за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 встановлено, що підприємством у власній податковій звітності не відображено реалізацію дизельного палива.

Використовуючи розрахунковий метод, було встановлено, що за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 вихід компонентів бензину та дизельного палива ТОВ «Нафтотрейд-2015» з кількості придбаних та нереалізованих нафти (1520 тон) та газового конденсату (2402,18 тонни) складає: бензину - 1375,07тон; дизельного палива - 1360,55 тон.

Співставленням кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих ПММ встановлено, що підприємство взагалі не відображає реалізацію дизельного палива, якого виходячи з об'ємів перероблених вуглеводнів повинно бути на залишку близько 1,4 тис. тон. Внаслідок цього підприємством здійснюється тіньова його реалізація на суму близько 16,3 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 2,7 млн. грн.). При цьому несплата акцизного податку складає близько 3,2 млн. грн.

Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №23/16-31-16-09/39749568 від 10.02.2016 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтотрейд-2015» на предмет правомірнос ті повноти нарахування та сплати акцизного податку та податку на додану вартість за період з 01.11.2015р. по 31.12.2015р. з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд-2015», ймовірно, у листопаді-грудні 2015 було занижено обсяг реалізації дизельного пального у кількості 1360,55 тон на суму 13 605, 5 тис.грн. (без ПДВ) та як наслідок ймовірно занижено податок на додану вартість на суму 2 721,1 тис.грн. та ймовірно не сплачено акцизного податку в сумі 3 245,9 тис. грн.

Крім цього згідно листа №431/10-36-07-06 від 17.03.2016 ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд-2015» здійснювало продаж незаконно виготовленого палива ТОВ «Бел-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Торгруп» (код ЄДРПОУ 38510889).

Згідно до листа №284/16-31-21-07-13 від 04.03.2016 ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, у ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що податкова звітність підприємством ТОВ «Нафтотрейд-2015» подається з ІР-адреси 94.242.222.40. З цієї ж ІР-адреси також здійснюють подачу електронної звітності ТОВ «Бей-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638, юридична адреса: Київська обл., Києво-Святошинський район, с.Лісне, вул.Житомирська, 27), ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873, юридична адреса: Київська обл., м.Обухів, вул.Київська, 113-а), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389, юридична адреса: Київська обл., м.Обухів, вул.Київська, 111-а).

Згідно рапорту завідувача сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Хоменка В.В. від 01.04.2016, встановлено, що незаконно виготовлені нафтопродукти, які не відображаються по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Нафтотрейд-2015» із виробництва за адресою: Полтавська обл., м.Гадяч, вул.Енгельса, 39, транспортуються вантажним автомобільним транспортом на нафтобазу, яка розташована за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка 1-А. В подальшому незаконно виготовлені нафтопродукти із вказаної нафтобази транспортуються до автозаправних станцій під торговою маркою «БРСМ», де здійснюється їх продаж без відображення в бухгалтерському та податковому обліках.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №57315988 від 13.04.2016, цілісний майновий комплекс за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка 1-А, належить на праві приватної власності ТОВ «БРСМ-Нафта» (код ЄДРПОУ 32054607). Земельна ділянка за вказаною адресою орендується ТОВ «БРСМ-Нафта» у Переяславської сільської ради (код ЄДРПОУ 04361539).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції Захаров О.В. клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Захарову О.В. дозвіл на проведення обшуку на території, у виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка 1-А, які належать, використовуються ТОВ «БРСМ-Нафта», код ЄДРПОУ 32054607, з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Нафтотрейд-2015», ТОВ «Бел-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Торгруп» (код ЄДРПОУ 38510889) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку, а також надати можливість відбору зразків паливно-мастильних матеріалів із залученням спеціаліста.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська