Ухвала суду № 57172966, 15.04.2016, Ірпінський міський суд Київської області

Справа № 367/3285/16-к

УХВАЛА

15 квітня 2016 року Ірпінський міський суд Київської області у складі:

слідчого судді Саранюк Л.П.,

при секретарі Кузнецовій К.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання прокурора Ірпінського відділу Києво - Святошинської місцевої прокуратури Пшик Романа Михайловича про арешт майна,-

в с т а н о в и в:

Прокурор Ірпінського відділу Києво - Святошинської місцевої прокуратури Пшик Р.М. звернувся до Ірпінського міського суду Київської області з клопотанням у якому просить Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627). Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які належать ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) та відкриті даному підприємству у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), крім операцій по сплаті податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів. Зобов'язати службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) негайно (відразу після оголошення відповідної ухвали) надати до Ірпінського ВП ГУНП в Київській області відомості, щодо залишку грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624 на момент отримання ухвали про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по рахунку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 05 лютого 2015 року невстановлена досудовим слідством особа підробила офіційні документи від імені ОСОБА_2, який втратив паспорт громадянина України та ідентифікаційний код. В подальшому, 05.02.2015 в реєстраційній службі Ірпінського міського управління юстиції в Київській області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що її керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_2, здійснив внесок до статутного фонду в розмірі 1000 гривень, хоча проведеними процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_2 відношення до діяльності ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026) не має, грошових коштів до статутного фонду він не вносив, банківські рахунки не відкривав, печаткою підприємства не володів, загальні збори учасників не скликав, фінансово-господарських документів не підписував, звітів до Державних податкових інспекцій не подавав, місцезнаходження товариства йому не відоме.

В подальшому на виконання доручення слідчого в порядку статті 40 КПК України оперативними працівниками оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області в ході аналізу АС «Податковий Блок» встановлено, що не зважаючи на пояснення ОСОБА_2, ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026) здійснює фінансово-господарську діяльність з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРПОУ 39772384) та ін.

Одним з засновників ТОВ «Ідеал Компані Плюс» є ТОВ «Київперсонал» (код ЄДРПОУ 36591458), директором якого є ОСОБА_3 В ході допиту ОСОБА_3 встановлено, що вона жодного відношення до діяльності як ТОВ «Київперсонал», так і ТОВ «Інтелект Інвестмент» та ТОВ «Ідеал Компані Плюс» не має. В подальшому в ході аналізу даних з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 39623026), яке є контрагентом ТОВ «Ідеал Компані Плюс» протягом жовтня-листопада 2015 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), керівником якого згідно реєстраційних даних є ОСОБА_4, в ході допиту якого останній повідомив, що жодного відношення до діяльності цього товариства не має. В подальшому допитано як свідка ОСОБА_5, який відповідно до реєстраційних даних є керівником ТОВ «Оверсолд» (код ЄДРПОУ 39916145). З показів ОСОБА_5, встановлено, що він погодився зареєструвати на себе вказане підприємство без наміру ведення фінансово-господарської діяльності, за проханням ОСОБА_4

Далі аналізуючи АС «Податковий Блок», встановлені контрагенти ТОВ «Ідеал Компані Плюс», тобто підприємства, яке формувало найбільші суми податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Інтелект Інвестмент». Одним із вказаних контрагентів є: ТОВ «ОМЕГА ДОР-СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39660712), керівник якого - ОСОБА_6 в ході допиту повідомив, що з метою здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ідеал Компані Плюс», він зустрічався з чоловіком, який представився ОСОБА_7 і фактичним керівником ТОВ «Ідеал Компані Плюс», який разом з іншими працівниками повинен був оформити всі необхідні документи для купівлі у них будматеріалів. Але після перерахування грошових коштів в сумі 330 тисяч гривень на рахунки ТОВ «Ідеал Компані Плюс» вказані особи перестали виходити з ним на зв'язок, так і не виконавши свої зобов'язання. В ході пред'явлення ОСОБА_6 особи для впізнання за фотознімками, він впізнав ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3, як такого з ким він зустрічався та домовлявся про вищеописану угоду. Крім того обставини щодо створення підприємств та їх використання з метою проведення незаконної діяльності ОСОБА_7, підтверджується і показами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5

Таким чином банківські рахунки всіх підприємств, які відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), використовується фактичним керівником даних підприємств - ОСОБА_7 спільно з іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності для створення видимості фактично не здійснюваних фінансово-господарських операцій в ході надання діючим суб'єктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, що призводить до неправомірного збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів даних підприємств, а також заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами підприємств реального сектору економіки.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення незаконної діяльності, відшкодування спричинених державі та ТОВ «Омега Дор Строй» збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, відкриті товариству з обмеженою відповідальністю «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Таким чином, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які відкриті ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, визначеним в статті 98 КПК України, тому відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України це є підставою для накладення арешту.

Метою накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які відкриті ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) і які набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є їх збереження для розкриття кримінального правопорушення, виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ч. 2ст.171 КПК України арештувати належить грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Документами, які підтверджують існування такого рахунку є виписка з облікових даних оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області по рахункам рахунками ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082).

Прокурор подав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання без його присутності.

Відповідно до ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

На підставі зазначеної вище норми Закону, з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя розглянув дане клопотання без повідомлення власника вказаних рахунків.

Судом встановлено, що Ірпінським ВП ГУ НП в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015110040002656 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України.

Крім того, з клопотання та додатків доданих до нього вбачається, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, а саме грошові кошти є речовими доказами в кримінальному провадженні й дане майно фактично відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи приписи статті 170 КПК України та надаючи юридичну оцінку з'ясованим обставинам по клопотанню, з метою припинення незаконної діяльності та відшкодування заподіяних кримінальним правопорушенням збитків, слідчий суддя вважає за необхідне частково задовольнити клопотання прокурора про арешт майна, а саме: накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), тимчасово, до скасування даного арешту у встановленому законом порядку, позбавивши права на розпорядження та користування грошовими коштами, які знаходяться на зазначених банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082), крім проведення операцій по сплаті заробітної плати, податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів.

В іншій частині клопотання слідчий суддя вважає таким, що не підлягає до задоволення, оскільки не відповідає вимогам ст. 170 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись статтями 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Ірпінського відділу Києво - Святошинської місцевої прокуратури Пшик Романа Михайловича про арешт майна - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082) №26002013041624, № 26003001041624, № 26057013041624, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), тимчасово, до скасування даного арешту у встановленому законом порядку, позбавивши права на розпорядження та користування грошовими коштами, які знаходяться на зазначених банківських рахунках ТОВ «НАСТ КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 399016082), крім проведення операцій по сплаті заробітної плати, податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж 5 (п'яти) днів.

Суддя: Л. П. Саранюк