Вирок № 57160803, 13.04.2016, Роменський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 585/1690/16-к

Номер провадження 1-кп/585/140/16

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року м.Ромни

Роменський міськрайонний суд Сумської області

в складі: головуючого судді Євтюшенкової В.І.,

з участю прокурора Труша С.А.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2,

секретаря Зубко К. В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Ромни кримінальне провадження № 22016000000000118 про обвинувачення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого в силу ст. 89 КК України

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 скоїв злочин у сфері господарської діяльності. Даний злочин був скоєний за таких обставин.

В кінці 2014 року ОСОБА_1, перебуваючи на другому поверсі нежитлової будівлі за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях,16, у офісі свого знайомого гр. ОСОБА_3 отримав від останнього пропозицію щодо реєстрації (створення) на своє імя за грошову винагороду у розмірі 4000 грн. субєкта підприємницької діяльності - товариства з обмеженою відповідальністю «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946), без мети зайняття господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, на яку погодився.

Так, ОСОБА_1, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначених у статутних документах ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946), а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, надав згоду громадянину ОСОБА_3 зареєструвати на своє імя ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946) та стати його одноособовим засновником та директором. Того ж дня, з метою реалізації свого умислу на створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 надав ОСОБА_3 оригінал та копії свого паспорту громадянина України, а також довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. 19.12.2014 р. ОСОБА_1, продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, разом з ОСОБА_3, прибув до приватного нотаріуса Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_4, за адресою: м. Суми, вул. Металургів, 5, якій повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім'я ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» і запропонував їй нотаріально засвідчити його підпис у Статуті ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС», достовірно усвідомлюючи, що своїми діями призводить до реєстрації на його ім'я субєкта господарської діяльності, який буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності.

Того ж дня, Статут ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_4 та зареєстровано за № 7421 від 19.12.2014 року.

23.12.2014 р. ОСОБА_1, перебуваючи у приміщенні Роменського міськрайонного управління юстиції у Сумській області (Сумська область, м. Ромни, бульвар Шевченка, 65) надав державному реєстратору ОСОБА_5 документи, а саме: рішення засновника або уповноваженого ним органу про створення юридичної особи, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію, як платника податку на додану вартість, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, Статут та копію квитанції виданої банком, на підставі яких цього ж дня державним реєстратором здійснено державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС», чим створено субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) за № 16311020000001564.

15.01.2015 р. ОСОБА_1 відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

На виконання свого умислу спрямованого на створення фіктивного підприємства, перебуваючи у приміщенні Роменській ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області, ОСОБА_1 отримав свідоцтво платника податку на додану вартість № 395609418210 від 01.03.2015 року.

Реєстрація ОСОБА_1 субєкту підприємницької діяльності ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства сприяло та надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом 2015 року, невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946) від імені ОСОБА_1 та подавали до Роменської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ та у відповідності до руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), де зазначено контрагентів з реквізитами: ТОВ «РОМЕНЗБУТ» ЄДРПОУ 39560815; ТОВ «Мастер - кабель Україна» ЄДРПОУ 37841178; ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» ЄДРПОУ 25412361; ТОВ «АНВАПОЛЬ» ЄДРПОУ 39841300; ТОВ «ЕКОПРОД - ЦЕНТР» ЄДРПОУ 39841190; ТОВ «Мастер - ОСОБА_6» ЄДРПОУ 39270608; ТОВ «ІНПЕРЛАТОГРУП» ЄДРПОУ 38220781; ТОВ «СОРГО КЛАС» ЄДРПОУ 38220624; ПП «ГОРМАШВУГЛЕЗБАГАЧЕННЯ» ЄДРПОУ 32467346; ТОВ «ПРОТЕНО-ВІРДЖИТ» ЄДРПОУ 38221366; ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РУТПРОМЗБУТ» ЄДРПОУ 38356280; ПП «ЄВРОГАЗСТРОЙ» ЄДРПОУ 33730129; ТОВ «ЛЕАТРЕС-ПРОМІ» ЄДРПОУ 38221371; ТОВ «КОМПАНІЯ "СХІД-НОРТОРГ» ЄДРПОУ 38356296; ТОВ «ВМ-ОХТИРТЕК» ЄДРПОУ 39581573; ТОВ «ДОНЕЦЬКА ПРОМИСЛОВО-ПРАВОВА КОМПАНІЯ» ЄДРПОУ 32476099; ТОВ «АВТОЗАПЧАСТИНА-ОІЛ» ЄДРПОУ 37587877; ТОВ «РУТЧЕНКІВСЬКИЙ ЗАВОД «ГОРМАШ» ЄДРПОУ 36444432; ТОВ «ЛАРГО ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 39334198; ТОВ «ПРОМБУД-СМ» ЄДРПОУ 39580611; ТОВ «ВАНЗУБР» ЄДРПОУ 39580653; ТОВ «МАКСІТОРГ СЕРВІС» ЄДРПОУ 39744996; ТОВ «А.І.А» ЄДРПОУ 37474358; ТОВ «Дісі Інжиніринг» ЄДРПОУ 38185936; ФОП «Макаров Георгій Ігорович» податковий код НОМЕР_2; ТОВ «ІНТЕРЕЛЕКТРО-2010» ЄДРПОУ 36962838.

Таким чином ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ч.1 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності.

07 квітня 2016 року між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України, яку сторони просять розглянути та затвердити.

Згідно угоди про визнання винуватості,ОСОБА_1, як обвинувачений, та прокурордійшли згоди щодо правової кваліфікації дій за ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, а також покарання, яке повинен понести ОСОБА_1 у виді штрафу в розмірі пятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8500 грн., які ОСОБА_1 зобовязується сплатити на користь держави в строк до 30 квітня 2016 року.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у звязку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні, в якому бере участь потерпілий, не допускається.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

При цьому судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 5 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п. 1 ч. 1 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будутьзастосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладену між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1 і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Витрати по справі відсутні. Речові докази відсутні.

Керуючись ст. ст. 314, 368, 370, 373, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 07 квітня 2016 року, укладену між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1.

Визнати ОСОБА_1 винниму вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі пятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч пятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Сумської області через Роменський міськрайонний суд Сумської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку суду негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя: підпис…

Копія вірна:

СУДДЯ РОМЕНСЬКОГО МІСЬКРАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_7