Ухвала суду № 57140779, 12.04.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/4546/16-к

УХВАЛА

12 квітня 2016 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Михалюка О.Л., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2-го класу Перетятко С.А., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Михалюк О.Л. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2-го класу Перетятко С.А., про проведення обшуку на проведення обшуку за адресою:АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) за період з 2014 року по даний час;

-комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №22015180000000067 за фактом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а також за фактом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, діючи за попередньою змовою, придбали та створили з метою прикриття незаконної діяльності ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) від імені яких у період 2014-2015 років укладалися фіктивні господарські угоди з іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг).

Так, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, що документально оформлені від імені вказаних вище підконтрольних СПД, проконвертовано безготівкові кошти у готівку на загальну суму понад 40,8 млн. грн., в результаті чого при формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки державі нанесено шкоду на загальну суму понад 8,2 млн. грн.

Зокрема, відповідно до дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС України в Рівненській області №18/17-00-16 в ході аналізу зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал», ТОВ «Ель Торо», ТОВ-Фірма «Екомедтех» встановлено, що у Єдиному реєстрі податкових накладних в період 2014-2015 років зареєстровано податкові накладні по придбанню товарно-матеріальних цінностей та реалізації товарно-матеріальних цінностей в яких номенклатури придбаних та збутих ТМЦ різняться між собою, що дає підстави вважати про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій.

Також встановлено, що у злочинній схемі щодо надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ, легалізації коштів отриманих злочинним шляхом у спосіб переведення безготівкових коштів у готівку були задіяні інші фіктивні та товарно-транзитні підприємства ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), що підконтрольні вказаним вище особам.

Окрім того, проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що на даний час вказана група осіб під керівництвом ОСОБА_4, продовжує здійснювати незаконну діяльність щодо укладання фіктивних господарських угод з іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), конвертації безготівкових коштів у готівку та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом із використання реквізитів, установчих документів, печаток та банківських рахунків підконтрольних фіктивних СПД.

Таким чином, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, у період з 2014 року по даний час надають податкову вигоду СПД реального сектору економіки, здійснюючи документальне оформлення сумнівних фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично формуючи витратну частину підприємствам та податковий кредит з ПДВ, а також надають послуги з легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, у спосіб конвертації безготівкових коштів у готівку та реконвертації готівкових коштів у безготівкові.

У відповідності до протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 04.06.2016 встановлено, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал», ТОВ-Фірма «Екомедтех», ТОВ «Теплотехномаркет», ПП «Авто-Рівне», ТОВ «Ель Торо», ТОВ «С.І.С.», ТОВ «ТБК Ель Торг» та ТОВ «Смарт Білд Інвест» та інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою знаходження офісних приміщень, які використовуються у ході злочинної діяльності: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно адміністративно-складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1, належать на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 від 30.08.2007 громадянину ОСОБА_8.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути приховані (знищені), необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого Шишко О.А., приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Омельчук О.В., Михалюку О.Л., Шишку О.А., Ганджуку Я.М. та Козаченку Т.В. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) за період з 2014 року по даний час;

-комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак