Ухвала суду № 57138766, 12.04.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/3417/16-к

Провадження № 1-кс/369/784/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 12.04.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В. О. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000048 від 21.12.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В. О. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012100200000048, внесеному 21.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за підозрою в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах заступника директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром» (код ЄДРПОУ 31094078) ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що заступник директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_2 в період 2010 року оформив документи від імені службових осіб ТОВ «Марон» (код ЄДРПОУ 36879310) та ТОВ «Енерго Імпекс Софт» (код ЄДРПОУ 33471279) щодо придбання та реалізації частин перетворювальної системи СОМРАКТ-УМПЧ-10/12,5 та запасних частин до неї без фактичного їх постачання.

Досудовим розслідуванням встановлено, 07.12.2009 року укладено договір №756 між УМГ «Черкаситрансгаз» ДК «Укртрансгаз» та ТОВ «НВП «Енергогазпром» на поставку обладнання для КС «36Б» Іллінці газопроводу Прогрес, а саме: перетворювальна система СОМРАСТ-УМПЧ-10/12,5 (мережний перетворювач, вхідний реактор, реактори мережі постійного струму), перетворювач збудження у комплекті з трансформатором MODULEX-ВТЦ-320, система управління вищого рівня (для запуску 7 шт. двигунів) MODULEX УПП-Visualx та запасні частини, у сумі 27 101 731 грн.

В той же час Корпорація «Харківський Електрощитовий завод Елетекс-С» погодилася виготовити та реалізувати таке обладнання для ТОВ «НВП «Енергогазпром» за ціною 2 160 000 грн.

За таких обставин у ТОВ «НВП «Енергогазпром» могли виникнути зобов`язання зі сплати податків із отриманих доходів у вигляді різниці між вартістю обладнання від виробника і сумою, яку за обладнання виплачувало УМГ «Черкаситрансгаз» ДК «Укртрансгаз», згідно договору №756 від 07.12.2009 року.

Для мінімізації таких податкових зобов`язань ОСОБА_2 оформив документи щодо придбання такого обладнання і запчастини до нього від імені ТОВ «Марон» та ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» за ціною 21 064 276 грн., фактично не здійснюючи господарських операцій з купівлі-продажу даного обладнання, чим сприяли заступнику директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_2 в ухиленні від сплати податків і забезпечив відображення відомостей про такі операції у податковій звітності ТОВ «НВП «Енергогазпром».

Також встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013080020000028 від 01.04.2013 року, за фактом створення та придбання невстановленими особами суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», з метою прикриття незаконної діяльності, яке знайшло відображення у наданні податкової вигоди третім особам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

16.10.2013 року прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя юристом 2 класу Третьяком О.А. винесено постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань №32013080020000022 та 32013080020000028 в одне кримінальне провадження на призначено №32013080020000022.

В ході розслідування кримінального провадження №32013080020000022 проведено судово-почеркознавчу експертизу первинних бухгалтерських та договірних документів ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» в тому числі і документів, що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «НВП «Енергогазпром». Відповідно до висновку експерта Д/№244 від 02.08.2012 року підписи від імені директора ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» в договорі №11/01-2 від 11.01.2010 року, в податковій накладній №70603 від 20.07.2010 року, у видатковій накладні №070603 від 20.07.2010 року виконано не ОСОБА_5, а іншою особою.

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32013080020000022 вилучено та долучено до матеріалів кримінального провадження реєстраційну справу ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт». З поміж вилучених документів наявний статут ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» та протоколи зборів засновників ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», у яких містяться підписи, виконані від імені директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» ОСОБА_5, тобто провести почеркознавчу експертизу для спростування або підтвердження факту нереєстрації ОСОБА_5 на своє ім`я даного підприємства та для правильної правової кваліфікації діянь останнього.

Для встановлення істини в кримінальному провадженні дані документи необхідно дослідити на предмет підписання їх директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» ОСОБА_5

У зв`язку із вищевказаним виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінального провадження №32012100200000048 документів, вилучених в ході слідства у кримінальному провадженні №32013080020000022, з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів кримінального провадження №32013080020000022.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області знаходяться матеріали кримінального провадження №32013080020000022, в яких містяться документи, які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області та надати можливість вилучити їх.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області, які необхідні з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Гуріну Володимиру Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

-матеріали судових експертиз, висновки експерта, зразки почерку та підпису директора і засновника ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» ОСОБА_5 та реєстраційну справу ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», в тому числі статут, протоколи зборів засновників та інші установчі і реєстраційні документи ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», у яких є підписи, виконані від імені ОСОБА_5 у кримінальному проваджені №32013080020000022 від 04.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба