Ухвала суду № 57121779, 12.04.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/4092/16-к

Провадження №1-кс/127/1583/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2016 року м. Вінниця

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Гелети Ю.П. про призначення позапланової перевірки ПП «Вінароавіатранс» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємством за період з 01.01.2012 року по теперішній час,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Гелета Ю.П. звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення позапланової перевірки ПП «Вінароавіатранс» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємством за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., в порушення п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.4, ст.138, п. 198.1 п.198.3, п.198.6, ст.198, п.201.4 ст. 201 Податкового Кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фюрс» (код ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ТОВ «Інфініті Центр» (код37354591 м. Київ), ПП «Мітра-2009» (код ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ «Видавництво Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ «ТД Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ «Темп-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця), та ПП «Вінагроавіатранс» (код ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., а всього на загальну суму З 378 680 грн.

Крім того, 12.08.2015 р. за №8948/02-28-22-05/31189688 складена довідка про результати опрацювання зібраної податкової інформації щодо ПП «Вінагроавіатранс» (код ЄДРПОУ 31189688) за звітний період декларування ПДВ за листопад - грудень 2014 р. з питань проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Ньюлайн Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39025525) за листопад - грудень 2014 р. з ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696). За результатами перевірки встановлено, що ПП «Вінагроавіатранс» постачало ДП «Ензим» хімсировину та інші матеріали. Відповідно бази даних ПП «Вінагроавіатранс» придбавало вищевказане на ТОВ «Ньюлайн Технолоджі». Однак аналізом системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ІС «Податковий блок» по ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) та аналізом додатку №5 (розділ «податкові зобов'язання») до декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», за період складання податкової інформації встановлено розбіжності між податковими зобов'язаннями та податковим кредитом. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» за вказаний період не зареєстровано жодної податкової накладної. За місцем реєстрації ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) товариство відсутнє. Відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання говорить про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525).

Вищенаведене свідчить, про те, що правочини між ТОВ ««НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) та контрагентами зазначеними у додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» за листопад 2014 року здійснені без мети настання реальних наслідків.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб. Таким чином, у зв'язку з відсутністю ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525), відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «НЬЮЛАЙН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 39025525) вбачається відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг).

В судове засідання слідчий Гелета Ю.П.. не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання слідчого, дійшов наступного висновку.

З огляду на те, що слідчий в судове засідання не з'явився, в судовому засіданні не довів обставин, викладених в клопотанні, також слідчий не надав суду матеріали кримінального провадження в підтвердження свого клопотання, тому слідчий суддя дійшов висновку, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Крім того, слідчий суддя вважає, що неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про призначення ревізії, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що оцінюється як підстава для відмови у задоволенні такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 93, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Гелети Ю.П. про призначення позапланової перевірки ПП «Вінароавіатранс» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємством за період з 01.01.2012 року по теперішній час - відмовити.

Ухвала суду остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя