Ухвала суду № 57106154, 11.04.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/3364/16-к

Провадження № 1-кс/369/757/16

У Х В А Л А

іменем України

11.04.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000018 від 04.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Свої вимоги мотивує тим, що СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110200000018 від 04.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «УВК Україна» (код ЄДРПОУ 36449095) у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно акту №346/10-13-22-03/36449095 від 10.07.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ПАТ «УВК України» (код ЄДРПОУ 36449095) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинам з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період листопад, грудень 2013 року» складений працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 01.08.2014 №0001752201 за платежем: податок на додану на загальну суму 1 883 738 грн. з них: за основним платежем - 1 255 826 грн.; за штрафними санкціями - 627 912 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ «УВК Україна» (код ЄДРПОУ 36449095) в період листопада, грудня 2013 року відобразили в податковій та бухгалтерській звітності проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) та сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилилися від сплати сум податку на додану вартість у значних розмірах

Відповідно встановлено, що службові особи ПАТ «УВК Україна» створили видимість проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ «УВК Україна» відкрито рахунки №26008010895401, №26008010895401 , №26008010895401, №26007010895402 та №26042010895401 в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

Тому можна прийти до висновку, що у Публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках №26008010895401, №26008010895401 , №26008010895401, №26007010895402 та №26042010895401 відкритому ПАТ «УВК Україна»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПАТ «УВК Україна»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПАТ «УВК Україна»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПАТ «УВК Україна» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПАТ «УВК Україна», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ПАТ «УВК Україна», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках №26008010895401, №26008010895401 , №26008010895401, №26007010895402 та №26042010895401, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Гуріну В.О або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6), які належать ПАТ «УВК Україна» (код ЄДРПОУ 36449095) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії документів у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам №26008010895401, №26008010895401 , №26008010895401, №26007010895402 та №26042010895401 , що належать ПАТ «УВК Україна» (код ЄДРПОУ 36449095), які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за період з 01.01.2013 р. по 01.04.2016 р.;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26008010895401, №26008010895401 , №26008010895401, №26007010895402 та №26042010895401 ПАТ «УВК Україна» (код ЄДРПОУ 36449095), які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба