Ухвала суду № 57093779, 11.04.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/321/16-к

н/п 1-кс/766/247/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з правом їх вилучення (виїмки),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

-договорів, укладених службовими особами ТОВ «Демансія» з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

-документів реєстраційної справи ТОВ «Демансія», у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Демансія» за період діяльності 2015-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Демансія» до ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області за період 2015-2016рр.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000022, за ознаками ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 внесено завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ «Демансія» (код ЄДРПОУ 40199136) про, що 17.03.2016 останній надав співробітникам податкової міліції свідчення. Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

●документи реєстраційних справ ТОВ «Демансія», у тому числі документи щодо реєстрації вказаних підприємств у органах ДПС України, реєстрації платниками податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, копії установчих документів, накази про призначення на посади службових осіб підприємства.

Зазначені вище документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ТОВ «Демансія», дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області в судове засідання не з'явився, причини не явки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені слідчим документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ТОВ «Демансія», дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Поклад А.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з правом їх вилучення (виїмки) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Покладу А.І. та/або за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, а саме:

-договорів, укладених службовими особами ТОВ «Демансія» з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

-документів реєстраційної справи ТОВ «Демансія», у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Демансія» за період діяльності 2015-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Демансія» до ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області за період 2015-2016рр.

Встановити строк дії ухвали до 11.05.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко