Ухвала суду № 57077201, 30.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс/760/3708/16

№760/833/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30. 03. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участі слідчого Топоровського В. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Топоровського В. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Антонець О. В. - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Топоровський В. В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015100110000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Публічне акціонерне товариство «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390) зареєстровано 31.03.1994 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією, свідоцтво про державну реєстрацію № 10741200000002352. Податкова адреса підприємства: м. Київ, провулок Несторівський, 3-5, з 28.11.1997 перебуває на обліку в Міжрегіональному головному управлінні ДФС - ЦО з ОВП (довідка про взяття на облік від 28.11.1997 № 182).

Відповідно до акту перевірки № 642/28-10-41-20/00135390 від 17.06.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ "Укрнафта" з питань дотримання вимог податкового законодавства, правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за жовтень 2014 року, податку на прибуток за 2014 рік по взаємовідносинам з ТОВ «АЗОНТЕС» (код за ЄДРПОУ 38361657) службовими особами ПАТ «Укрнафта» допущено порушення абз. «а» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за жовтень 2014 року на загальну суму 43 332 304 грн.

Згідно податкового повідомлення-рішення № 0000614101 від 02.07.2015, складеного на підставі висновків акту перевірки № 642/28-10-41-20/00135390 від 17.06.2015, встановлено суму грошового зобов'язання ПАТ «Укрнафта» перед державним бюджетом України з податку на додану вартість на загальну суму 64 998 456 грн.: за основним платежем - 43 332 304 грн., за штрафною санкцією - 21 666 152 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ПАТ «Укрнафта» в особі директора департаменту реалізації нафти, газу, нафтопродуктів та матеріально-технічного забезпечення ОСОБА_3, який діяв на підставі довіреності № юр-700/д від 05.12.2013 та ТОВ «Азонтес» в особі директора ОСОБА_4, який діяв на підставі Статуту, укладено ряд договорів купівлі-продажу нафтопродуктів, а саме: договір купівлі-продажу № НП-101 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-102 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-103 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-104 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-105 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-106 від 30.09.2014.

За даними Єдиного реєстру податкових накладних та декларацій по ланцюгу формування ПДВ за жовтень 2014 встановлено, що ПАТ «Укрнафта» сформовано податковий кредит по придбанню палива дизельного підвищеної якості (Євро) на загальну суму 259 993 821 грн., у тому числі ПДВ - 43 332 303 грн. від ТОВ «Азонтес», яке згідно даних інформаційних баз ДФС не купувало даний товар та не являлось його імпортером.

ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області складено акт № 27/223/38361657 від 16.01.2015 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «Азонтес» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.09.2014 по 31.10.2014».

Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області № 37233/7/04-64-22-03-9 від 20.11.2014 складено лист-застереження «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Азонтес» щодо не підтвердження реальності здійснення господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за період жовтень 2014».

04.02.2016 внесені відомості до ЄРДР за № 32016100110000035 відносно невстановлених осіб, які здійснили 08.02.2012 у м. Дніпропетровську фіктивне підприємництво, шляхом створення суб'єкта підприємницької діяльності -

ТОВ «Азонтес» (код за ЄДРПОУ 38361657) з метою прикриття незаконної діяльності.

03.02.2016 у зв'язку із наявністю достатніх доказів у вчиненні кримінального правопорушення складене повідомлення про підозру директора департаменту реалізації нафти, газу, нафтопродуктів та матеріально-технічного забезпечення ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінальних злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та відповідні відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в ході здійснення дослідження руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Азонтес» (№ 26009050008829, ПАТ КБ «Приватбанк» м. Дніпропетровськ, МФО 305299) встановлено, що грошові кошти в розмірі 259 993 821,6 грн., які надійшли від ПАТ «Укрнафта» (№ 26009050006252, ПАТ КБ «Приватбанк» м. Дніпропетровськ, МФО 305299), як оплата за нафтопродукти, в той самий день були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ «Антарес» (код за ЄДРПОУ 31037491) (№ 26003132900001, ПАТ КБ «Приватбанк» м. Дніпропетровськ, МФО 305299), як оплата у вигляді поворотної фінансової допомоги, згідно договору № 1/2302ФМ від 23.02.2015.

ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська складено акт від 21.08.2014 № 175/04-61-22-2/31037491 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Антарес» з питань документального підтвердження господарських відносин за період з 01.07.2014 року по 31.07.2014 року».

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Азонтес» являється ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, який згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно являється власником житлового приміщення (квартири) за адресою: АДРЕСА_1.

У ході досудового розслідування виникла необхідність, у проведенні обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуті у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке використовувалось для ведення незаконної господарської діяльності.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити докази, які свідчать про вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ПАТ «Укрнафта» за сприянням ТОВ «Азонтес», а саме: ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Топоровському В. В. або за дорученням уповноваженим на це особам, на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки № 54955805 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві власності ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Азонтес» (код за ЄДРПОУ 38361657) по взаємовідносинах із ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390) за період таких взаємовідносин, а саме: договори або угоди з усіма додатками та доповненнями, акти виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, довіреності, специфікації, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозволи на проведення робіт, журнали вводного інструктажу щодо техніки безпеки, реєстраційні документи підприємства, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошові кошти та майно, яке було здобуто злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали до 30. 04. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Антонець О. В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.