Ухвала суду № 57075320, 12.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/2220/16

Справа № 712/4192/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Ходаковської О.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000012 від 04.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Ходаковською О.М. і погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області Пидорич С.М., про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Ходаковська О.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.09.2016 року за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), яке зареєстроване за адресою: Черкаська область, Лисянський район, с. Дашуківка, протягом 2012-2014 років безпідставно відобразивши в податковому та бухгалтерському обліках товариства придбання природного газу від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 959 556 грн. та податку на додану вартість на суму 1 953 184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3 912 740 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У зв'язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) №2600630235253, №2600730135253, №2604130135253, №2600530335253, №2600430435253, за період з 07.03.2012 року по 18.09.2014 року, відкритих в ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд його задоволити.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки не дотриманні вимоги ч.5 та ч.6 статті 159 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Ходаковської Олени Миколаївни - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.