Ухвала суду № 57071501, 11.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5356/16-к

1-кс/295/2100/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

при секретарі - Білінській Л.С.,

за участю слідчого Яновича К.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Яновича К.В. про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження № 32015060000000067, а також додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із указаним клопотанням в якому зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000067 від 20.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» (код ЄДР 36315499), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, за словами слідчого, у період 2014-2015 років службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Відповідно до інформації з аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) стає на обліку у Лугинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирський області. Однак згідно організаційно - штатної структури ГУ ДФС у Житомирський області повноваження по проведенню позапланових документальних перевірок покладено на ГУ ДФС у Житомирський області.

Згідно змісту клопотання, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» відповідно до листа № 1559/8/06-11-22-19 перевірена співробітниками ГУ ДФС у Житомирський області за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 з питань дотримання вимог валютного законодавства при виконанні контракту № 2 від 04.01.2011 року та за період з 01.11.2013 по 01.09.2014 з питань дотримання вимог валютного законодавства при виконанні контракту № 2. Встановлено, що зазначені перевірки не охоплюють всі питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування податків, зборів та сплати єдиного соціального внеску, за період діяльності з 01.01.2014 по 31.03.2016 рр.

На теперішній час, наголошує слідчий у клопотанні, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.03.2016 для проведення якої необхідно залучити працівників ГУ ДФС у Житомирській області, які мають спеціальні знання в даній галузі.

На підставі викладеного у клопотанні, слідчий за погодженням з прокурором просить призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДРПОУ 36315499) та доручити її проведення спеціалістам ГУ ДФС у Житомирський області.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог законодавства України.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи встановлені в судовому засіданні обставини, керуючись ст. 78 Податкового Кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДРПОУ 36315499) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування податків, зборів та сплати єдиного соціального внеску, за період діяльності з 01.01.2014 по 31.03.2016 рр.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у Житомирський області у строки та в порядку, передбаченому Податковим кодексом України, та з урахуванням раніше проведених перевірок.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали до 10.05.2016.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов