Ухвала суду № 57071178, 12.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5516/16-к

1-кс/295/2179/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ЛевченкоР.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ПрАТ «Західукрвибухпром» (код ЄДР 32744298) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

В ході досудового розслідування стало відомо, що ПрАТ «Західукрвибухпром» уклало договір позики від 04.11.2010 № 1605 з фірмою «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD» (Лімасол, Кіпр), предметом договору якого було надання позики ПрАТ «Західукрвибухпром» в сумі 5 млн. доларів США на термін до 31.08.2020.

Представником за дорученням, від імені якого фірма «WEST INDUSTRIAL INVESTMENT CO.LTD» уклала договір позики з ПрАТ «Західукрвибухпром», був ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м.Кривий Ріг).

Для підтвердження (спростування) факту виконання вказаних документів ОСОБА_3 виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_3 для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На даний час відібрати зразки почерку та підписів ОСОБА_3 не вдалось можливим.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 виїхав на постійне місце проживання на о. Кіпр в 2004 році. Останнім місцем роботи ОСОБА_3 в Україні являється ТОВ «Управління матеріально-технічного постачання КЦРЗ» (код ЄДР 24230162).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На теперішній час, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи, необхідно отримати оригінали документів, де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, які знаходяться у володінні ТОВ «Управління матеріально-технічного постачання КЦРЗ», являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий зазначає, що оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3 необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД-вигодонабувачів та осіб, які сприяли останнім у вчинені злочину, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину Вячеславовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, в тому числі старшому слідчому ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу К.В., старшому оперуповноваженому з ОВС майору податкової міліції Алексєнко Андрію Вікторовичу, тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб ТОВ «Управління матеріально-технічного постачання КЦРЗ» (код ЄДР 24230162), де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за весь наявний період, а саме:

- заява на прийняття на роботу;

- заява про звільнення;

- заяви на вступ до професійної спілки;

- відомості по заробітній платі (тільки аркуші, які містять підписи особи, з вказанням ідентифікаційних ознак документу);

- інші документи, де містяться зразки підпису та почерку особи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка