Постанова № 57056207, 14.04.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

н\п 1-кс/490/1557/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

Справа № 490/2055/15-к

У Х В А Л А

„25" лютого 2015 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І. за участю старшого слідчого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Корецького Д.А., розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гончаровим В.В. клопотання старшого слідчого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області про накладення арешту на видаткову частину рахунку Виробничо-торгівельне об'єднання "Укрспецзапчасть", код ЄДРПОУ 37031961, -

В С Т А Н О В И В :

Старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Корецьким Д.А. проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення службовими особами ВТО "Укрспецзапчасть" (код ЄДРПОУ 37031961) від сплати податків в особливо великих розмірах, відомості про які 10.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014150000000068.

„25" лютого 2015 року старший слідчий ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області Корецький Д.А. звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гончаровим В.В. клопотанням про накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку Виробничо-торгівельне об'єднання "Укрспецзапчасть", код ЄДРПОУ 37031961 №26008053208509 (українська гривня), №26051053207416 (українська гривня), №26042053201896 (українська гривня), який відкрито в Миколаївському РУ "ПРИВАТБАНК", МФО 326610, як на майно, на яке було спрямовано кримінальне правопорушення.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що службові особи ВТО "Укрспецзапчасть" зловживаючи службовим становищем внесли до офіційного документу - податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 рік неправдиві відомості щодо витрат з придбання комплектуючих запчастин до військової техніки (літаків), які в подальшому було експортовано за договором комісії з ДГЗП "Спецтехекспорт". Вбачається порушення службовими особами зазначених платників податків вимог п.134.1 ст.134, п.138.2 ст.138, п.151.1 ст.151, п.10 підрозділу 4 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-IV (зі змінами та доповненнями), що призвело до втрат бюджету у вигляді фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток ВТО "Укрспецзапчасть" в сумі 3 040 635,93 грн., що є особливо великим розміром.

Так, вище наведене підприємство не відображає придбання експортованих ТМЦ подвійного призначення, в декларація з податку на додану вартість, як на митній території України так і імпортованих.

Вищезазначені дані дають підстави вважати, що ВТО "Укрспецзапчасть" використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування здобуті достатні докази, які вказують на наявність в діях службовими особами ВТО "Укрспецзапчасть" ознак складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме створена юридична особа - ВТО "Укрспецзапчасть" лише імітує наявність справжньої підприємницької діяльності, надається легальний зовнішній вигляд протиправним діям у момент їх вчинення і приховування, що супроводжується конвертацією безготівкових коштів у готівкові, та ухилення від сплати податків.

Наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, а також те, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ВТО "Укрспецзапчасть", код ЄДРПОУ 37031961 №26008053208509 (українська гривня), №26051053207416 (українська гривня), №26042053201896 (українська гривня), який відкрито в Миколаївському РУ "ПРИВАТБАНК", МФО 326610, підпадають під ознаки майна, про яке йдеться у п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Таким чином, слідчим доведено необхідність накладення арешту на вказане вище майно.

Згідно ж ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, лише у тому разі, якщо особа, яка його подала, не доведе необхідність такого арешту.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 172 - 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Накласти арешт, як на майно, що відповідає критеріям п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, а саме на видаткову частину розрахункового рахунку №26008053208509, №26051053207416, №26042053201896, який відкрито ВТО "Укрспецзапчасть", код ЄДРПОУ 37031961 в Миколаївському РУ "ПРИВАТБАНК", що знаходиться за адресою: м.Миколаїв, вул.Мостобудiвникiв,17/11,17/12, (МФО банку 326610),

шляхом заборони будь-кому розпоряджатися ним, зокрема здійснювати будь-які видаткові операції з вказаного банківського рахунку за виключенням видаткових частин обов'язкових платежів в бюджет та державні цільові фонди до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Зобов'язати банк надати довідку в якій зазначити суму залишку грошових коштів на рахунку №26008053208509, №26051053207416, №26042053201896, який відкрито ВТО "Укрспецзапчасть", код ЄДРПОУ 37031961.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими Корецьким Д.А., або групою слідчих які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014150000000068.

На ухвалу протягом п'яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Миколаївської області.

Слідчий суддя: І.І. Дірко