Постанова № 57055823, 12.01.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

н\п 1-кс/490/5002/2014

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

Справа № 490/13715/14-к

У Х В А Л А

12.01.2015 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Кузема А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_1Я, погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2., про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів Миколаївської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014150000000097 від 03.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Союз Ойл» (код ЄДРПОУ 37104641), які в період з липня 2011 по червень 2014 завищили суму податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово господарських операцій з постачальниками ТЗОВ „Галнафта (код ЄДРПОУ 34454281), ТОВ „Праус (код ЄДРПОУ 37276126), ТОВ „Барилит Плюс (код ЄДРПОУ 38361609), ТОВ „ОСОБА_3 Петролеум (код ЄДРПОУ38544588), ТОВ „Гед Холдингс (код ЄДРПОУ 32714059), і тим самим ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 14471467,0грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати відомості та копії первинних бухгалтерських та податкових документів, що стосуються фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ «Союз Ойл» (код ЄДРПОУ 37104641) та ТЗОВ „Галнафта (код ЄДРПОУ 34454281), в звязку з чим слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлену вимогу в адресу ТЗОВ „Галнафта про надання відомостей та відповідних копій документів, у відповідь на яку підприємство ТЗОВ „Галнафта листом № 63 від 03.12.2014 повідомило про відсутність можливостей її задовольнити та зазначило про можливість отримання документів в порядку, передбаченому ст. 165 Кримінального Процесуального Кодексу України.

У звязку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді в рамках кримінального провадження № 32014150000000097 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТЗОВ „Галнафта, розташованого за адресою: Львівська область, м. Дрогобич, вул. Бориславська, 82.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитись та зробити копії) без їх вилучення, що перебувають у володінні ТЗОВ „Галнафта (код ЄДРПОУ 34454281), розташованого за адресою: Львівська область, м. Дрогобич, вул. Бориславська, 82, а саме:

- Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно проведених фінансово господарських операцій між ТЗОВ „Галнафта (код ЄДРПОУ 34454281) та ТОВ «Союз Ойл» (код ЄДРПОУ 37104641) в період з 01.01.2011 по 01.09.2011 (укладених договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, протоколів погодження цін), накладних, виданих податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно здійснення оплати за поставлені ТЗОВ „Галнафта товари, роботи (послуги) та сертифікатів якості на поставлені паливо мастильні матеріали.

Відомостей щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведених операцій з придбання та подальшого використання в господарській діяльності ТЗОВ „Галнафта товарів, робіт (послуг), поставлених у вказаному періоді ТОВ «Союз Ойл», оборотно сальдових відомостей, журналів ордерів, тощо.

- Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно придбання зберігання, транспортування товарів, робіт (послуг), які поставлені ТОВ «Союз Ойл» в період з 01.01.2011 по 01.09.2011 (укладених договорів з поставчальниками та додатками до них, отриманих накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, відповідних сторінок з книги обліку довіреностей, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно придбання палива та здійснення оплати за придбані ТМЦ.

- Документів щодо листування між ТОВ «Союз Ойл» та ТЗОВ „Галнафта з питань погодження ціни, строків та умов поставки палива, претензій, погоджень на отримання товарів за їх місцем зберігання, тощо.

- Документів щодо осіб, відповідальних за організацію та ведення фінансово господарської діяльності ТЗОВ „Галнафта, уповноважених вчиняти правочини, осіб що мали право підпису на договорах та банківських документах від імені ТЗОВ „Галнафта протягом 2011 року з наданням завірених копій наказів про призначення (звільнення) таких осіб.

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Дірко І.І.