Постанова № 57055768, 15.01.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

н\п 1-кс/490/562/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

54001, м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 49, тел. (0512) 36-10-69, 36-90-08 inbox@ct.mk.court.gov.ua

Справа № 490/13805/14-к

У Х В А Л А

12.01.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І. за участю слідчого Нікітіна С.В., розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гафтуняком Р.І. клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області Нікітіна С.В. про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Встановлено, що відповідно до акту перевірки від 15.04.2014 №297/14-03-22-01/32997486 службові особи ТОВ „Миколаївське заводобудівельне управління № 8" (код ЄДРПОУ 32997486) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 шляхом проведення фінансово-господарських безтоварних операцій з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ 38841823), ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ 337844100), ТОВ «Агро-Іс» (код ЄДРПОУ 31612787), ТОВ «СВД-М Плюс» (код ЄДРПОУ 3784992) занизили податок на прибуток підприємства на суму 2 794 995грн, та занизили податок на додану вартість на суму 127 630 грн. Таким чином ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 992 625 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ „Миколаївське заводобудівельне управління № 8". Вилучення згаданих документів необхідно для:

- проведення судово-економічної експертизи з метою визначення збитків, завданих державі.

Так, службовими особам ТОВ „Миколаївське заводобудівельне управління № 8" оголошено ухвалу Центрального районного суду про тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів підприємства по взаємовідносинам з вищевказаними СГД. Однак, службові особи повідомили, що всі документи передали адвокату ОСОБА_3, який в подальшому повідомив, що в нього не має вказаних документів. Таким чином, службові особи ТОВ „Миколаївське заводобудівельне управління № 8" за домовленістю з адвокатом ОСОБА_3 переховують від досудового розслідування первинні бухгалтерські документи підприємства.

19.12.2014 слідчому надано можливість ознайомитись в Миколаївському окружному адміністративному суді з матеріалами справи № 814/2254/14 за позовом ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8» про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень прийнятих за результатами складання акту документальної перевірки. В результаті ознайомлення з матеріалами було встановлено, що в матеріалах справи, а саме в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93 містяться завірені копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8» по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ 38841823), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ 337844100), ТОВ «Агро-Іс» (код ЄДРПОУ 31612787), ТОВ «СВД-М Плюс» (код ЄДРПОУ 3784992).

Також встановлено, що матеріали справи № 814/2254/14 19.12.2014 направлені до Одеського Апеляційного Адміністративного суду.

12 січня 2015 року слідчий Нікітін С.В. звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гафтуняком Р.І. клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій первинних бухгалтерських документів ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8» по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ 38841823), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ 337844100), ТОВ «Агро-Іс» (код ЄДРПОУ 31612787), ТОВ «СВД-М Плюс» (код ЄДРПОУ 3784992), які знаходяться в Одеському Апеляційному Адміністративному суді, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Софіївська, 19 та містяться в матеріалах справи № 814/2254/14 в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вказані документи ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8», можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8». У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області Нікітіну С.В. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій первинних бухгалтерських документів ТОВ «Миколаївське заводобудівельне управління №8» по взаємовідносинам з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ 38841823), ТОВ Адвокатська компанія «Адвокат» (код ЄДРПОУ 337844100), ТОВ «Агро-Іс» (код ЄДРПОУ 31612787), ТОВ «СВД-М Плюс» (код ЄДРПОУ 3784992), які знаходяться в Одеському Апеляційному Адміністративному суді, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Софіївська, 19 та містяться в матеріалах справи № 814/2254/14 в томі №30 на аркушах з 53 по 222, в томі № 31 на аркушах з 1 по 203, в томі №32 на аркушах з 1 по 217, в томі №33 на аркушах з 164 по 232, в томі №34 на аркушах з 1 по 222 та в томі №41 на аркушах з 1 по 93.

Ухвала діє до 12 лютого 2015 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя: Дірко І.І.