Ухвала суду № 57048231, 06.04.2016, Старобільський районний суд Луганської області

06.04.16

ЄУН 431/1515/16-к

Провадження 1-кс/431/369/2016 р.

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 квітня 2016 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В.,

за участі секретаря Мозуль І.О.,

прокурора Войтенко А.І.,

ст. слідчого слідчого відділу ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000004 від 31.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, ст. слідчим слідчого відділу ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. клопотанняпро тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий слідчого відділу ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській областіСтрільцова І.Я. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004 за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,30 грн.

В ході проведення аналізу документів обов'язкової податкової звітності ТОВ «Гріфонхарт» встановлено, що товариство декларує закупівлю товарів з однією номенклатурою та у подальшому по ланцюгу постачання - реалізацію різноманітних товарів з іншою номенклатурою на адресу ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код 21833721). Тобто здійснює нереальну поставку ідентифікованого товару без підтвердження факту його реального попереднього одержання.

В результаті проведення заходів передбачених наказом ДФС України від 28.07.2015 року №543 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість» встановлено та опитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Гріфонхарт» в одній особі - гр. ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, в ході надання письмових пояснень останній повідомив, що ніякого відношення до реєстрації, придбання та керівництва ТОВ «Гріфонхарт» він не має, не відкривав рахунки ТОВ «Гріфонхарт» в банківських установах та ні кого не уповноважував цього робити від свого імені.

Виходячи з наведеного ТОВ «Гріфонхарт» створено для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків СПД реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім».

Правопорушення підтверджено податковою інформацією управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області відносно ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріфонхарт» (лист від 31.03.2016 №92/12-32-22-00).

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік.

Також, згідно рапорту оперативних співробітників ГУ ДФС у Луганській області (вих. №1207/8/12-07-06 від 05.04.2016 року), що ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721) має відкриті розрахункові рахунки №26009000440994, №26000010440994, №26107010440994 у ПУАТ «ФІДОБАНК» (код МФО 300175), у зв'язку з чим, є підстави вважати, що документи юридичної справи ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), у тому числі: картки із зразками печатки та підписів, договори на відкриття рахунку, обслуговування, договори на обслуговування рахунку за програмою «Клієнт-Банк», довіреності на представництво інтересів підприємства в установі банку, інших договорів, додатків до них, та інформація про рух грошових коштів по рахунках №26009000440994, №26000010440994, №26107010440994 відкритих у ПУАТ «ФІДОБАНК» (код МФО 300175), за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік, із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ ім'я по-батькові осіб які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у ПУАТ «ФІДОБАНК» (код МФО 300175).

З метою розкриття вказаного злочину проводились слідчо-розшукові заходи без застосування технічних засобів, які не дали можливості здобути фактичні дані про місце знаходження злочинця.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, слідчий суддя вважає, що з метою швидкого, всебічного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, встановлення фактів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв'язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого слідчого відділу ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому, а також за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ з подальшим вилучення документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПУАТ «ФІДОБАНК» (код МФО 300175), а саме :

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку №26009000440994 (валюта - українська гривня), що належить ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721)за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку №26000010440994 (валюта - українська гривня), що належить ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721) за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку №26107010440994 (валюта - українська гривня), що належить ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721)за період з 01.12.2015 року по 31.03.2016 рік з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- юридичну справу клієнта ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства.

Строк дії ухвали встановити до 05.05.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.В.Форощук