Ухвала суду № 57045903, 11.04.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/2253/16-к

Провадження № 1-кс/0202/820/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

11 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000062 від 09.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3, на ім'я якого було зареєстровано ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789) не має відношення до створення цього підприємства. Також встановлено, що юридична адреса ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789): Дніпропетровська область, дніпропетровський район, с. Ювілейне, вул. Совхозна, 71/7.

Крім того встановлено, що ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789) знаходиться а обліку в Дніпропетровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789), які перебувають у володінні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено.

Зазначив, що податкова звітність ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в добровільному порядку не надається можливим.

Вказав, що документи ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків, та сум утриманого з них податку по формі 1 ДФ за період з грудня 2013 року по теперішній час, декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з грудня 2013року по теперішній час; договору (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність - декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючі декларації й розрахунки) з додатками за період з грудня 2013 року по теперішній час на паперових носіях; юридичне (реєстраційне) справа, а саме: заяви, довідка про взяття на облік, свідоцтво платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, акти документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, та інші документи, що знаходяться в приміщенні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

07 квітня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., в якому просив тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789) та їх вилучення (виїмку) документів стосовно ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789), що знаходяться в приміщенні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015220000000062, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження необхідна інформація, що знаходиться в приміщенні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнову Костянтину Володимировичу, або за його дорученням іншим співробітникам податкової міліції, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, відносно ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789) та їх вилучення (виїмку), а саме:

-податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток(уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час (помісячно);

-договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

-посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

-електронної податкової звітності - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час на паперових носіях;

-юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

-актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що перевіряються періоди з 01.12.2013 року по теперішній час,

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.12.2013 року по теперішній час та інших документів стосовно ТОВ «ВС «Агро» (код ЄДРПОУ 36569789), що знаходяться в приміщенні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.123.2013 року по теперішній час, які були внесені до АРМ «Бест Звіт» на підставі податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час, що були подані вказаним суб'єктом підприємницької діяльності до ДПІ, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в приміщенні Дніпропетровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 10 травня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар