Ухвала суду № 57043099, 11.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4235/16-к

Провадження № 1-кс/712/2243/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

11 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П. М., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615, податкова адреса: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 3, основний вид господарської діяльності - установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками Христинівської ОДПІ Монастирищенське відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області, службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході розслідування встановлено, що 23.01.2013, згідно договору переуступки боргу за №01/23-01-13, борг ТОВ «МВВФ «Енергетик» перед ПП «Видавництво «Прессбол-2008» за поставленні ТМЦ переуступлено на ПП «Офіс-2000» (код ЄДРПОУ 22810828).

В подальшому встановлено, що вказаний договір переуступки від імені ПП «Офіс-2000» підписав заступник директора ОСОБА_3 (без зазначення будь-яких даних), який діяв на підставі довіреності виданої 11.10.2012 Приватним нотаріусом ОСОБА_4 (номером у реєстрі нотаріальних дій №1207, бланк серії ВРХ 466158).

Для встановлення особи ОСОБА_3, з метою його подальшого допиту в якості свідка, з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій від іменні ПП «Офіс-2000», виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення довіреності виданої 11.10.2012 Приватним нотаріусом ОСОБА_4 (номером у реєстрі нотаріальних дій №1207, бланк серії ВРХ 466158).

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про Нотаріат» від 02.09.1993 №3425-XII із змінами та доповненнями, нотаріальна таємниця - сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов'язки тощо

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що довіреність видана 11.10.2012 Приватним нотаріусом ОСОБА_4 (номером у реєстрі нотаріальних дій №1207, бланк серії ВРХ 466158) має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити частково клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М., надати дозвіл на розкриття нотаріальної таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у приватного нотаріуса ОСОБА_4 (АДРЕСА_1).

2. Розкрити нотаріальну таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення копії документів у приватного нотаріуса ОСОБА_4 (АДРЕСА_1), а саме:

- довіреність під номером у реєстрі нотаріальних дій №1207, бланк серії ВРХ 466158 видана ПП «Офіс-2000» (код ЄДРПОУ 22810828) на гр. ОСОБА_3 від 11.10.2012 року;

- документи, які надавались для оформлення довіреності, а саме: копія паспорту представника - ОСОБА_3, ідентифікаційний номер, копія паспорту особи, яка видала довіреність тощо.

3. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя : підпис Євтушенко П. М.