Ухвала суду № 57034774, 04.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 04.04.2016 Справа № 554/2226/16-к

Провадження № 1-КС/554/2819/2016

УХВАЛА

Іменем України

04 квітня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

01.04.2016 року слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що згідно акту податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №19/26-55-22-08 від 14.05.2015 року «Про результати планової виїзної ї перевірки ТОВ "Енерджі Сервіс" (код за ЄДРПОУ 37448815) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014", відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ "Енерджі Сервіс" занизили податок на прибуток у сумі 804 833 грн. та податок на додану вартість у сумі 860 565 грн. загальна сума ухилення складає 1 665 398 грн. що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Енерджі Сервіс" в 2013 році декларувало господарські операції з ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038), яке відповідно до аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ГУ ДФС у м. Києві не мало можливості надавати роботи, зокрема виконувати будівельно-монтажні роботи, згідно укладених договорів з ТОВ "Енерджі Сервіс".

В свою чергу встановлено, що ТОВ «Енерджі Сервіс» з метою забезпечення виконання умов договорів укладених з ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), залучило субпідрядну організацію ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038). Так в ході перевірки не підтверджено факт надання будівельно-монтажних робіт по взаємовідносинам з ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по всьому ланцюгу постачання даних послуг, що призвело до порушення податкового законодавства.

Крім того встановлено, що основним постачальником ТОВ «Феропол» являвся

ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, стан- 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Проте, на даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по взаємовідносинах з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за 2013 рік, що унеможливлює проведення обєктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Станіславського, буд. 10, кв. (офіс) 295.

З метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ "Енерджі Сервіс", проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести тимчасовий доступ за місцем розташування ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Станіславського, буд. 10, кв. (офіс) 295.

Невилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по взаємовідносинах з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за 2013 рік призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по взаємовідносинах з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за 2013 рік, які мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) за адресою: м.Полтава, вул. Станіславського, буд. 10, кв. (офіс) 295, необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємства, судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та експертиз, з метою відшукання речових доказів.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вона перебуває.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності належним копій документів ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по взаємовідносинах з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за 2013 рік, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунок фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі виконаних робіт, кошторисів робіт, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журнал обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, податкових декларацій з податку на податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, копій сторінок видачі довіреностей, документи на підставі яких працівники ТОВ «Феропол» виконували роботи на обєктах зі спеціальним режимом та інших бухгалтерських документів за 2013 рік, які свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феропол», які мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) за адресою: м.Полтава, вул. Станіславського, буд. 10, кв. (офіс) 295.

Зобовязати особу яка виконуватиме ухвалу предявити представнику ТОВ «Феропол» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко