Ухвала суду № 57008525, 07.04.2016, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/10436/15-к

Провадження № 1-кс/461/1732/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2016 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова Романюк В.Ф., при секретарі Куц Н.З., з участю прокурора Проць О. розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В.М. про надання дозволу на позапланову виїзну документальну перевірку, -

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014140060000051, зареєстрованому 02.10.2014 р. в ЄРДР за ознаками ч.4 ст.190, ч.5 ст.191, ч.2 ст.206 КК України.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембець А.М., за погодженням із старшим прокурором групи прокурорів - прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області ОСОБА_3, звернувся в суд з клопотанням, в якому просить винести ухвалу про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді» (ЄДРПОУ 30784585), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України при виконанні: договорів про відкриття та обслуговування рахунку у цінних паперах, укладених зі зберігачем депозитарною установою ТзОВ «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді»: №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_9, НОМЕР_8, НОМЕР_7 від 07.12.2010 р., №№ НОМЕР_6, НОМЕР_5, НОМЕР_4, НОМЕР_3 від 16.12.2010 р., депонентами ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12; НОМЕР_11 від 07.05.2010 депонентом ПП «Львівенергомаш» (ЄДРПОУ 36027315); НОМЕР_10 від 17.03.2011 депонентом Компанією Energy Technologies Corp.; НОМЕР_12 від 05.09.2012 депонентом Компанією Global Financial Technology Ltd.; розпоряджень на виконання облікових операцій щодо простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш» власниками рахунків до контрагентів: переказів ОСОБА_4 за №2-П-10534 від 15.11.2011, №2-П-10534 від 17.11.2011, ОСОБА_5 за №2-П-10536 від 15.11.2011, №2-П-10536 від 17.11.2011, ОСОБА_7 за №2-П-10538 від 16.11.2011, ОСОБА_11 за №2-П-10557 від 16.11.2011, ОСОБА_12 за №2-П-10558 від 16.11.2011, ОСОБА_9 за №2-П-10563 від 16.11.2011, ОСОБА_10 за №2-П-10564 від 15.11.2011, ОСОБА_8 за №2-П-10537 від 16.11.2011, №2-П-10537 від 17.11.2011, ОСОБА_6 за 2-П-10535 від 16.11.2011 до Компанії Energy Technologies Corp.; Компанією Energy Technologies Corp. за №14-П-010807 від 03.12.2012, №15-П-010807 від 06.12.2012, №16-П-010807 від 10.12.2012, №17-П-010807 від 13.12.2012, № 18-П-010807 від 17.12.2012, № 19-П-010807 від 19.12.2012, № 20-П-010807 від 21.12.2012 до Global Financial Technology Ltd.; ОСОБА_8 за №1-П-НОМЕР_8 від 13.11.2012 до ОСОБА_13; ОСОБА_8 за №2-П-НОМЕР_8 від 13.11.2012 до ОСОБА_14; ПП «Львівенергомаш» від 11.11.2011 за № 1-П-10564 до ОСОБА_10, № 2-П-10536 до ОСОБА_5, № 3-П-10534 до ОСОБА_4, № 4-П-10537 до ОСОБА_8, № 5-П-10563 до ОСОБА_9, № 6-П-10558 до ОСОБА_12, № 7-П-10557 до ОСОБА_11, № 8-П-10535 до ОСОБА_6, №9-П-10538 до ОСОБА_7; зарахування Компанією Energy Technologies Corp. за №№ 1-3-НОМЕР_5, 2-3-НОМЕР_9, 3-3-10534 від 15.11.2011 від ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4, №№ 4-3-10537, 5-3-10563, 6-3-10558, 7-3-10557, 8-3-10535, 9-3-10538 від 16.11.2011 від ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_15, ОСОБА_7, №№ 12-3-10534, 10-3-10536, 11-3-10537 від 17.11.2011 від ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8; Компанією Global Financial Technology Ltd. від Компанії Energy Technologies Corp. за № 6-3-014890 від 03.12.2012, № 7-3-014890 від 06.12.2012, № 8-3-014890 від 10.12.2012, № 9-3-014890 від 13.12.2012, № 10-3-014890 від 17.12.2012, № 11-3-014890 від 19.12.2012, № 12-3-014890 від 21.12.2012; ОСОБА_8 за №1-3-10537 від 11.11.2011, та ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_7 від ПП «Львівенергомаш»; ОСОБА_16 та ОСОБА_14 від ОСОБА_8; знерухомлення ПП «Львівенергомаш» за № 1 від 11.05.2010, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки - підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Як вбачається з Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відтак, вважаю, що внесене клопотання є підставним та обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул.Шолуденка, 33/19.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Податковим кодексом України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В.М. - задовольнити.

Надати дозвіл Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: місто Київ, вул.Шолуденка, 33/19 на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді» (ЄДРПОУ 30784585), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України при виконанні: договорів про відкриття та обслуговування рахунку у цінних паперах, укладених зі зберігачем депозитарною установою ТзОВ «АРТ-КАПІТАЛ Кастоді»: №№ НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_9, НОМЕР_8, НОМЕР_7 від 07.12.2010 р., №№ НОМЕР_6, НОМЕР_5, НОМЕР_4, НОМЕР_3 від 16.12.2010 р., депонентами ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12; НОМЕР_11 від 07.05.2010 р. депонентом ПП «Львівенергомаш» (ЄДРПОУ 36027315); НОМЕР_10 від 17.03.2011 р. депонентом Компанією Energy Technologies Corp.; НОМЕР_12 від 05.09.2012 р. депонентом Компанією Global Financial Technology Ltd.; розпоряджень на виконання облікових операцій щодо простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш» власниками рахунків до контрагентів: переказів ОСОБА_4 за №2-П-10534 від 15.11.2011 р., №2-П-10534 від 17.11.2011 р., ОСОБА_5 за №2-П-10536 від 15.11.2011 р., №2-П-10536 від 17.11.2011 р., ОСОБА_7 за №2-П-10538 від 16.11.2011, ОСОБА_11 за №2-П-10557 від 16.11.2011, ОСОБА_12 за №2-П-10558 від 16.11.2011, ОСОБА_9 за №2-П-10563 від 16.11.2011, ОСОБА_10 за №2-П-10564 від 15.11.2011, ОСОБА_8 за №2-П-10537 від 16.11.2011, №2-П-10537 від 17.11.2011, ОСОБА_6 за 2-П-10535 від 16.11.2011 до Компанії Energy Technologies Corp.; Компанією Energy Technologies Corp. за №14-П-010807 від 03.12.2012, №15-П-010807 від 06.12.2012, №16-П-010807 від 10.12.2012, №17-П-010807 від 13.12.2012, № 18-П-010807 від 17.12.2012, № 19-П-010807 від 19.12.2012, № 20-П-010807 від 21.12.2012 до Global Financial Technology Ltd.; ОСОБА_8 за №1-П-НОМЕР_8 від 13.11.2012 до ОСОБА_13; ОСОБА_8 за №2-П-НОМЕР_8 від 13.11.2012 до ОСОБА_14; ПП «Львівенергомаш» від 11.11.2011 за № 1-П-10564 до ОСОБА_10, № 2-П-10536 до ОСОБА_5, № 3-П-10534 до ОСОБА_4, № 4-П-10537 до ОСОБА_8, № 5-П-10563 до ОСОБА_9, № 6-П-10558 до ОСОБА_12, № 7-П-10557 до ОСОБА_11, № 8-П-10535 до ОСОБА_6, №9-П-10538 до ОСОБА_7; зарахування Компанією Energy Technologies Corp. за №№ 1-3-НОМЕР_5, 2-3-НОМЕР_9, 3-3-10534 від 15.11.2011 від ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4, №№ 4-3-10537, 5-3-10563, 6-3-10558, 7-3-10557, 8-3-10535, 9-3-10538 від 16.11.2011 від ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_15, ОСОБА_7, №№ 12-3-10534, 10-3-10536, 11-3-10537 від 17.11.2011 від ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8; Компанією Global Financial Technology Ltd. від Компанії Energy Technologies Corp. за № 6-3-014890 від 03.12.2012, № 7-3-014890 від 06.12.2012, № 8-3-014890 від 10.12.2012, № 9-3-014890 від 13.12.2012, № 10-3-014890 від 17.12.2012, № 11-3-014890 від 19.12.2012, № 12-3-014890 від 21.12.2012; ОСОБА_8 за №1-3-10537 від 11.11.2011, та ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_7 від ПП «Львівенергомаш»; ОСОБА_16 та ОСОБА_14 від ОСОБА_8; знерухомлення ПП «Львівенергомаш» за № 1 від 11.05.2010.

Виконання ухвали суду покласти на старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця Володимира Миколайовича, або старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області Слободу Олександра Олександровича, або за дорученням останніх на оперативний підрозділ, у відповідності до вимог ст. 40 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ф. Романюк