Ухвала суду № 57008520, 07.04.2016, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/10436/15-к

Провадження № 1-кс/461/1729/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2016 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова Романюк В.Ф., при секретарі Куц Н.З., з участю прокурора Проць О. розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В.М. про надання дозволу на позапланову виїзну документальну перевірку, -

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014140060000051, зареєстрованому 02.10.2014 р. в ЄРДР за ознаками ч.4 ст.190, ч.5 ст.191, ч.2 ст.206 КК України.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембець А.М., за погодженням із старшим прокурором групи прокурорів - прокурор відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області Проць О., звернувся в суд з клопотанням, в якому просить винести ухвалу про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Приватного акціонерного товариства «Інвестиційна фінансова компанія «АРТ КАПІТАЛ» (ЄДРПОУ 33308667), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України щодо при виконанні операцій в частині купівлі-продажу простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш», а саме при виконанні: договорів доручення, укладених між повіреним ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» та довірителями: ОСОБА_4 за №36БРА11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_5 за №37БРА-11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_6 за №38БРА-11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_7 за №40БРА-11 р. від 16.11.2011 р., ОСОБА_8 за №41БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_9 за №42БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_10 за №44БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_5 за №45БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_6 за №47БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_11 за № 1113/01БД-12 та № 1113/02БД-12 від 13.11.2012 р., № 39БРА-11 від 16.11.2011 р., № 46БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_12 за № 43БРА-11 від 16.11.2011 р.; Компанією Energy Technologies Corp. за №1203/02БД-12 від 03.12.2012 р., №1206/01БД-12 від 06.12.2012 р., №1210/01БД-12 від 10.12.2012 р., №1213/02БД-12 від 13.12.2012 р., №1217/01БД-12 від 17.12.2012 р., № 1219/02БД-12 від 19.12.2012 р., № 1221/01БД-12 від 21.12.2012 р.; договорів купівлі-продажу цінних паперів, укладених між: покупцем Компанією Energy Technologies Corp. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавців: ОСОБА_4 за №36БРА11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_5 за №37БРА-11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_6 за №38БРА-11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_7 за №40БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_8 за №41БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_9 за №42БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_10 за №44БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_5 за №45БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_6 за №47БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_11 № 39БРА-11/01 від 16.11.2011, № 46БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_12 за № 43БРА-11/01 від 16.11.2011; покупцем Компанією Global Financial Technology Ltd. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавця Компанії Energy Technologies Corp. за №1203/02БД-12/01БВ від 03.12.2012, №1206/01БД-12/01БВ від 06.12.2012, №1210/01БД-12/01БВ від 10.12.2012, №1213/02БД-12/01БВ від 13.12.2012, №1217/01БД-12/01БВ від 17.12.2012, № 1219/02БД-12/01БВ від 19.12.2012, № 1221/01БД-12/01БВ від 21.12.2012; покупцями ОСОБА_13 за № 1113/01БД-12/01БВ від 13.11.2012 р., ОСОБА_14 за № 1113/01БД-12/0БВ від 13.11.2012 р. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавця ОСОБА_11, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: АДРЕСА_1.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В. про надання дозволу на позапланову виїзну документальну перевірку - підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Як вбачається з Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відтак, вважаю, що внесене клопотання є підставним та обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: АДРЕСА_1.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Податковим кодексом України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця В.М. - задовольнити.

Надати дозвіл Головному управлінню ДФС у м. Києві (ЄДРПОУ 39439980), адреса реєстрації якого: АДРЕСА_1 на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Приватного акціонерного товариства «Інвестиційна фінансова компанія «АРТ КАПІТАЛ» (ЄДРПОУ 33308667), зареєстрованого за адресою місцезнаходження: місто Київ, вул. Народного Ополчення, 1), з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України щодо при виконанні операцій в частині купівлі-продажу простих іменних акцій емітента ВАТ «Львівелектромаш», а саме при виконанні: договорів доручення, укладених між повіреним ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» та довірителями: ОСОБА_4 за №36БРА11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_5 за №37БРА-11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_6 за №38БРА-11 від 15.11.2011 р., ОСОБА_7 за №40БРА-11 р. від 16.11.2011 р., ОСОБА_8 за №41БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_9 за №42БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_10 за №44БРА-11 від 16.11.2011 р., ОСОБА_5 за №45БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_6 за №47БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_11 за № 1113/01БД-12 та № 1113/02БД-12 від 13.11.2012 р., № 39БРА-11 від 16.11.2011 р., № 46БРА-11 від 17.11.2011 р., ОСОБА_12 за № 43БРА-11 від 16.11.2011 р.; Компанією Energy Technologies Corp. за №1203/02БД-12 від 03.12.2012 р., №1206/01БД-12 від 06.12.2012 р., №1210/01БД-12 від 10.12.2012 р., №1213/02БД-12 від 13.12.2012 р., №1217/01БД-12 від 17.12.2012 р., № 1219/02БД-12 від 19.12.2012 р., № 1221/01БД-12 від 21.12.2012 р.; договорів купівлі-продажу цінних паперів, укладених між: покупцем Компанією Energy Technologies Corp. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавців: ОСОБА_4 за №36БРА11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_5 за №37БРА-11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_6 за №38БРА-11/01 від 15.11.2011, ОСОБА_7 за №40БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_8 за №41БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_9 за №42БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_10 за №44БРА-11/01 від 16.11.2011, ОСОБА_5 за №45БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_6 за №47БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_11 № 39БРА-11/01 від 16.11.2011, № 46БРА-11/01 від 17.11.2011, ОСОБА_12 за № 43БРА-11/01 від 16.11.2011; покупцем Компанією Global Financial Technology Ltd. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавця Компанії Energy Technologies Corp. за №1203/02БД-12/01БВ від 03.12.2012, №1206/01БД-12/01БВ від 06.12.2012, №1210/01БД-12/01БВ від 10.12.2012, №1213/02БД-12/01БВ від 13.12.2012, №1217/01БД-12/01БВ від 17.12.2012, № 1219/02БД-12/01БВ від 19.12.2012, № 1221/01БД-12/01БВ від 21.12.2012; покупцями ОСОБА_13 за № 1113/01БД-12/01БВ від 13.11.2012 р., ОСОБА_14 за № 1113/01БД-12/0БВ від 13.11.2012 р. та ПрАТ «ІФК «Арт Капітал» від імені продавця ОСОБА_11

Виконання ухвали суду покласти на старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП у Львівській області Алембеця Володимира Миколайовича, або старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області Слободу Олександра Олександровича, або за дорученням останніх на оперативний підрозділ, у відповідності до вимог ст. 40 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ф. Романюк