Ухвала суду № 56985763, 30.03.2016, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Номер провадження 1кс/331/1644/2016

ЄУН 331/2671/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.03.2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Орманджи Ю.Ю., за участю прокурора Грушанський А.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції Рубан Д.В, про проведення обшуку в житлі чи іншому володінні особи, по кримінальному провадженню №32015080020000033 від 25.05.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в житлі чи іншому володінні особи.

В клопотанні органу досудового розслідування зазначено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) у період з 01.03.2014 по 31.01.2015 при проведенні фінансово-господарської діяльності шляхом віднесення до податкової звітності оформлених лише на папері неіснуючих операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками сумнівності ТОВ "Сервіс-КДМС" (ЄДРПОУ 38591580), ТОВ «Вінт-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «Алькар-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583), ТОВ «Фідом-СТ» (ЄДРПОУ 38863852), ТОВ «Кротол-Плюс С» (ЄДРПОУ 38863653), ТОВ "Стелс Консалтінг" (ЄДРПОУ 39248724), ТОВ "Фирус-Мет 2007" (ЄДРПОУ 39436225),ТОВ "Тітул Авто" (ЄДРПОУ 39290891), ТОВ "Торрін" (ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (ЄДРПОУ 38965207), ТОВ "Техно-Збут" (ЄДРПОУ 38994767), ТОВ "Джеміус"(ЄДРПОУ 39198160), ТОВ "Модум" (ЄДРПОУ 38783987) та ТОВ "Арт-Фінанс" (ЄДРПОУ 39338283) ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3074,08 тис. грн, що є особливо великим.

Розмір збитків встановлено згідно аналітичного дослідження №38/2/08-01-16-02-07 від 21.04.2015, яке проведено відділом фінансових розслідувань УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області та актом документальної позапланової виїзної перевірки №41/08-30-22-02/38972408 від 10.04.2015, який складено співробітниками ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя Головного управління ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) має юридичну адресу - м. Запоріжжя, вул. Стартова, буд. 1-Е. Засновником та директором ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» є ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою - АДРЕСА_1. Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №48768443 від 01.12.2015 вищевказані приміщення належать на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_2) та ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, з метою відшукування оригіналів фінансово-господарської документації та чорнової документації ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс», які містять відомості про скоєне кримінальне правопорушення, а також з метою використання отриманих в ході обшуку речей та документів при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз виникла необхідність в отриманні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» за період з 01.03.2014 по 31.01.2015 по взаєморозрахункам з ТОВ "Сервіс-КДМС", ТОВ «Вінт-РПБ», ТОВ «Алькар-СМТ», ТОВ «Фідом-СТ», ТОВ «Кротол-Плюс С», ТОВ "Стелс Консалтінг", ТОВ "Фирус-Мет 2007", ТОВ "Тітул Авто", ТОВ "Торрін", ТОВ «Велтрейд-М», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ "Техно-Збут", ТОВ "Джеміус", ТОВ "Модум",ТОВ "Арт-Фінанс", а також документів щодо реалізації (використання у власній господарській діяльності, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), придбаних у вищевказаних підприємств та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки, магнітних, оптичних та інших флеш-носіїв інформації, мобільних терміналів систем зв'язку, чернеток, блокнотів та записних книжок, печаток фіктивних фірм, грошових коштів, отриманих при здійсненні вказаних фінансово-господарських операцій, які мають значення по кримінальному провадженню та отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до ч.2 п.п.1.1 п.1 Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (зі змінами та доповненнями) проведення ревізійних дій (визначення експертами-економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

Слідчий та прокурор клопотання про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи підтримали.

З огляду на те, що є достатні підстави вважати, що у приміщеннях за місцем реєстрації засновника та директора ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) за адресою - АДРЕСА_1, можуть знаходитись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс», слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Рубану Дмитру Валентиновичу, іншій уповноваженій службовій особі за його дорученням на проведення обшуку у приміщеннях за місцем реєстрації засновника та директора ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) за адресою - АДРЕСА_1, з метою відшукування і вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (ЄДРПОУ 38972408) за період з 01.03.2014 по 31.01.2015 по взаєморозрахункам з ТОВ "Сервіс-КДМС" (ЄДРПОУ 38591580), ТОВ «Вінт-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «Алькар-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583), ТОВ «Фідом-СТ» (ЄДРПОУ 38863852), ТОВ «Кротол-Плюс С» (ЄДРПОУ 38863653), ТОВ "Стелс Консалтінг" (ЄДРПОУ 39248724), ТОВ "Фирус-Мет 2007" (ЄДРПОУ 39436225), ТОВ "Тітул Авто" (ЄДРПОУ 39290891), ТОВ "Торрін" (ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Велтрейд-М» (ЄДРПОУ 39104135), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (ЄДРПОУ 38965207), ТОВ "Техно-Збут" (ЄДРПОУ 38994767), ТОВ "Джеміус" (ЄДРПОУ 39198160), ТОВ "Модум" (ЄДРПОУ 38783987), ТОВ "Арт-Фінанс" (ЄДРПОУ 39338283), а також документів щодо реалізації (використання у власній господарській діяльності, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), придбаних у вищевказаних підприємств та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки, магнітних, оптичних та інших флеш-носіїв інформації, мобільних терміналів систем зв'язку, чернеток, блокнотів та записних книжок, печаток фіктивних фірм, грошових коштів, отриманих при здійсненні вказаних фінансово-господарських операцій, які мають значення по кримінальному провадженню та отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла та іншого володіння особи діє протягом одного місяця з дня постановлення та надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Федченко

30.03.2016