Ухвала суду № 56983151, 25.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/3576/16

У справі № 760/5584/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000053,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.15 щодо пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що підконтрольні невстановленим особам ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260) протягом 2011-2012 років перерахували на розрахункові рахунки №262097291901, №262047356401, №262037253501, №262037268101, відкриті у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» (МФО 380980), грошові кошти на загальну суму 68,05 млн. грн.

Так, встановлено, що юридичні особи, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892) та ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480) на протязі 2012 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075). Відповідно до основного виду діяльності ТОВ «Кушнер» є представником-продавцем продукції торгової марки «Оболонь», а саме: здійснює діяльність направлену на реалізацію безалкогольних напоїв та підакцизної групи товарів.

Відповідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що в процесі фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Кушнер» акумулюється значна частина готівкових коштів, так як реалізація значної частини продукції здійснюється за готівку та в подальшому юридичні особи-контрагенти, що здійснюють функцію транзиту або мають ознаки «фіктивності», перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ «Кушнер» за продукцію торгової марки «Оболонь», за що отримують готівкові кошти та документи бухгалтерського і податкового обліків.

Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Кушнер» здійснюються дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

Так, згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом звітного податкового періоду вересня 2015 року по січень 2016 року службові особи ТОВ «Фавор Груп ЛТД» виписали податкові накладні на ім'я ТОВ «ТРК-Офіс Юніт» (код ЄДРПОУ 36175067) із зазначенням номенклатури товару/послуг продавця «розробка дизайн-проекту» та «меблева фурнітура».

У відповідно до поданого «податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за формою №1-ДФ юридичною особою ТОВ «Фавор Груп ЛТД» за 4 квартал 2012 року до ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві від 09.02.16 (порція №1) - встановлено, що чисельність працюючих осіб ТОВ «Фавор Груп ЛТД» становить 1 (одна) особа, керівник даної юридичної особи.

Аналізом аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Фавор Груп ЛТД» у звітний податковий період з вересня 2015 року по січень 2016 року не здійснювалось операцій зовнішньоекономічної діяльності в режимах експорт-імпорт товарів з/на митну територію України.

Отримання фінансово-господарських документів ТОВ «ТРК-Офіс Юніт» (код ЄДРПОУ 36175067) по взаємовідносинам з ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) необхідно для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Фавор Груп ЛТД» з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг, які придбані у ТОВ «Кушнер» та подальшому нібито реалізовані через ТОВ «Фавор Груп ЛТД» на ТОВ «ТРК-Офіс Юніт». Фінансово-господарські документи ТОВ «ТРК-Офіс Юніт» по взаємовідносинам з ТОВ «Фавор Груп ЛТД» можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Фавор Груп ЛТД» чи спростування такого твердження.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «ТРК-Офіс Юніт» (код ЄДРПОУ 36175067) по взаємовідносинам з ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів з їх вилученням, які перебувають у володінні ТОВ «ТРК-Офіс Юніт» (код ЄДРПОУ 36175067), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, б.4, та підтверджують факти здійснення господарських операцій протягом 2015-2016 років з ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо з можливістю вилучення їх оригіналів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.І. Демидовська