Ухвала суду № 56981693, 07.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс /712/2020/16

Справа 712/3932/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про здійснення приводу

07 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі - Тітова О.І., за участю слідчого Горстка Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000135 від 13.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, начальником відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції Горсткою Я.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення приводу,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції Горстка Я.В. звернулась до суду з клопотанням про здійснення приводу підозрюваної ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій.

Клопотання мотивує тим, що ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, умисно не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, перереєструвала на своє ім'я (внесла зміни до установчих та реєстраційних документів) суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) фермерське господарство «Досвід» (код ЄДРПОУ: 35305480, податкова адреса: Черкаська область, Смілянський район, с. Балаклея, вул. Леніна, 99), тобто вчинила дії пов'язані з перереєстрацією суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, ОСОБА_3, достовірно усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передала за грошову винагороду невстановленій слідством особі, установчі, реєстраційні документами ФГ «Досвід», модулі щодо електронного обслуговування в системах «Клієнт - Банк», «Інтернет - Банк» та сертифікат відкритих ключів, щодо подачі звітності в електронному вигляді, з метою подальшого їх використання у незаконній діяльності.

В подальшому невстановлені слідством особи в період з 26.08.2014 року по 30.09.2014 року використовували реквізити та банківські рахунки ФГ «Досвід» від імені ОСОБА_3 для прикриття незаконної господарської діяльності, а саме здійснення «безтоварних операцій» та незаконного формування податкового кредиту суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяння останнім в ухиленні від сплати податків.

Так, завдяки вищевказаному фіктивному суб'єкту господарської діяльності, невстановлені слідством особи - незаконно формували податковий кредит суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «ЮГ - Торгтрейд» (код ЄДРПОУ: 36796491) та ТОВ «Лирокс Груп» (код ЄДРПОУ: 38934205).

Так, ФГ «Досвід» відобразило в бухгалтерському та податковому обліках господарства операції по реалізації у вересні 2014 року сільськогосподарських культур, а саме насіння соняшника на адресу ТОВ «ЮГ - Торгтрейд» та ТОВ «Лирокс Груп» на суму 253581530,43 грн. в т.ч. ПДВ 42263588,40 грн., тоді як засіяних площ даною сільськогосподарською культурою у ФГ «Досвід» не було, також у господарства не було на збереженні зібраного урожаю, а в єдиному державному реєстрі податкових накладних та системи співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Досвід» в серпні та вересні 2014 року сільськогосподарських культур не придбавало.

05 грудня 2015 року з метою забезпечення явки до слідчого управління фінансових розслідування ГУ ДФС у Кіровоградській області для проведення слідчих дій відповідно до ст. 135 КПК України громадянці ОСОБА_3 в телефонному режимі, по номеру телефону: 099 756 63 73 було запропоновано з'явитись 06.12.2015 до слідчого управління, проте з невідомих причин, остання на допит не з'явилась та про причини неявки не повідомила.

24.12.2015 направлено повістку за адресою фактичного проживання ОСОБА_3: АДРЕСА_1, з метою явки 30.12.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для повідомлення про підозру, але остання на вказаний день та час не з'явилась та про причини неявки не повідомила.

30 грудня 2015 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії № НОМЕР_1, виданий Красногвардійським РВ ГУ МВС України в АР Крим 30.10.2001 року, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2, винесено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та в порядку ч. 1 ст. 278, ст. 111 КПК України, у зв'язку з неявкою її до слідчого управління, дане повідомлення було направлено поштою на адресу її фактичного проживання: АДРЕСА_3 на адресу проживання доньки ОСОБА_4: АДРЕСА_4 та на податкову адресу ФГ «Досвід»: Черкаська область, Смілянський район, с. Балаклея, вул. Леніна, 99.

Станом на 04.01.2016 року встановити місцезнаходження ОСОБА_3 під час досудового розслідування не представляється можливим, в зв'язку з чим 04.01.2016 року ОСОБА_3 було оголошено в розшук, а досудове розслідування у даному кримінальному провадженні зупинене.

22.03.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області надійшов лист № 7947/23-01-07-0705 від 22.03.2016 року, щодо надання ухвали на привід ОСОБА_3 у зв'язку з встановленням ряду адрес домоволодінь, в яких ймовірно може періодично з'являтись розшукувана.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задоволити.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що дане клопотання слідчого підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_3 причетна до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а тому з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, її необхідно допитати в якості підозрюваної, але на неодноразові виклики повістками, та в телефонному режимі остання не з'являлась та не повідомляла про своє неприбуття.

Керуючись ст.ст. 176-179, 183, 189, 190 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, для надання показів та проведення інших слідчих дій.

Виконання ухвали доручити співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, або іншим особам за дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Пироженко С.А.

Ухвала мені оголошена, порядок та строк її оскарження роз'яснено.

«__» ____2016 року ______