Ухвала суду № 56981597, 31.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до

речей і документів

Справа №712/3509/16-к

Провадження №1-кс/712/1835/16

м. Черкаси «31» березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №3201550000000003, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменком В.І. і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Бакуменко В.І..

Клопотання мотивоване тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000003, щодо ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім - Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром - 2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо - Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

В клопотанні вказано, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), а також факту придбання ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) відповідних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані в адресу ФОП ОСОБА_3, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134).

Також зазначено, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язаньТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) №260043012223, №260003012441, №260043012443 за період з 05.03.2014 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ "ПРАЙМ-БАНК" (МФО 300669).

Слідчий вказав, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка Володимира Івановича.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "ПРАЙМ-БАНК" (МФО 300669), з можливістю їх вилучення, за період 05.03.2014 по 31.12.2014, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів (за відсутності оригіналів - копії), що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (договори, додатки до договорів, доручення, свідоцтва, копії паспортних даних службових осіб та ін.) ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) №260043012223, №260003012441, №260043012443 відкритих в ПАТ "ПРАЙМ-БАНК" (МФО 300669);

- посекундних роздруківок руху коштів, грошових чеків за період з 05.03.2014 по 31.12.2014, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахунках ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) №260043012223, №260003012441, №260043012443 за період з 05.03.2014 по 31.12.2014 відкритих в ПАТ "ПРАЙМ-БАНК" (МФО 300669);

- оригіналів (за відсутності оригіналів - копії) карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., заступника начальника відділу ОУ ДПІ у м. Черкасах підполковника податкової міліції Небилицю Дмитра Володимировича, оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах лейтенанта податкової міліції Маринченка Сергія Івановича, ст. оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ст. лейтенанта податкової міліції Романенка Віталія Віталійовича, оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах лейтенанта податкової міліції Каралкіна Олексія Васильовича.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року